四川审计清单掀起整改风暴(图)

http://www.sina.com.cn 2005年07月30日08:06 四川新闻网-成都商报

　　图片说明：省十届人大常委会第十六次会议昨表决通过多项决定本报记者程启凌摄

　　省审计厅厅长李高伟在省十届人大常委会第十六次会议上作了2004年省级财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告。2004年，四川省主要审计了省财政厅具体组织省级预算执行情况，省地税局直属征收分局税收征管情况，省经委、交通厅等13个部门的预算执行情况，国土、退耕还林等专项资金管理使用情况，市县检察机关管理罚没、暂扣款物情况，以及泸州、自贡等4市财政决算情况等。从总体看，2004年度省级预算执行情况是好的，但也发现一些应予纠正和改进的问题。李高伟在报告中说，对审计查出的问题，审计厅及各地审计机关已依法作出处理，有关单位已经或正在进行纠正。省财政厅财政监管有待加强

　　省财政厅在具体组织预算执行中存在的主要问题：结转项目资金结余管理使用不够严格：2004年，在对上年结转且已执行完毕的5个项目结余资金3816万元调剂安排使用中，缺乏规范的管理办法。财政监管工作有待进一步加强：2004年绵阳、宜宾两市所属县应得的转移支付由市级配套安排13908万元，两市实际配套7812万元，仅为56.2%；在分配农村税费改革转移支付中，也要求乐山、达州等10个市市本级配套安排5700万元，实际只配套2138万元，仅为37.5%。

　　2004年，省土地统征整理事务中心收到财政厅转拨国土资源部下拨的前期工作经费、业主管理费、项目工程施工费等共计14734万元，至年底结存资金达11770万元，形成大量资金滞留。省地税分局漏记欠税6320万元

　　省地税分局在税收征管中存在的主要问题：2004年，对四川青衣江电力公司、省国际展览中心和四川非亚实业公司申请减免企业所得税的审查把关不严，造成少征应缴所得税327万元。漏计川航股份公司、四川恒宾房地产开发公司等企业已申报欠税6320万元，未在税收会计报表中反映。重点税源的监管和缓征到期税款的征收有待加强，如2004年四川新华发行集团公司、省投资集团公司等重点纳税户，尚有已计提的企业所得税、房产税等3277万元未及时征收入库。

　　审计省经委、卫生厅、交通厅、商务厅、外办、计生委、总工会、团委、妇联、机关事业单位社保基金管理中心（以下简称机保中心）、农机局、中医药局、宗教局等部门及部分下属单位，发现的主要问题是：8部门少计收入、结余3232万元

　　决算反映不够真实、完整。主要是部分单位收支核算不合规，影响了决算的真实、完整性。有8个部门、10个下属单位将收入及部分结余放在往来或工会账核算，少计收入、结余3232万元；有5个部门、4个下属单位虚列支出、以拨作支、转移资金806万元，导致决算反映不实。如计生委及4个下属单位将收入1167万元、卫生厅及3个下属单位将收入1517万元记入往来或工会账核算；团省委将房租收入及其滚存结余117.7万元放在暂存中列收列支；宗教局以拨作支向其教育培训中心划转培训费等44.4万元；商务厅将外事经办人员公务借款14.98万元列报为经费支出。无预算安排项目支出4500万元

　　项目审批把关不严，如省经委2003～2004年所安排资金的项目中，有72个项目资料不齐全，经抽查眉山、遂宁两市经委推荐并由省安排技改资金的30个项目中，有10个项目无任何申报审查材料。无预算、超范围分配项目资金。2004年，省交通厅无预算安排项目支出4500万元，将养路费等基金安排给学会、工会等作经费补助259万元、将交通建设附加安排给省公路技校作征地费540万元，并在项目前期工作经费尚有较多结余的情况下当年又安排800万元；省经委给14个计划外技改项目安排贴息资金800万元、给20个无金融贷款的技改项目安排贴息资金1480万元。延伸抽查还发现，2004年，眉山市经委将省安排给一企业的“破产企业职工安置费”100万元，挪用于修建该委办公楼。遂宁市经委向4户获得省拨专款补助的企业收回资金45万元，用作了机关经费。6部门37780万元收入未足额入库

　　收入未足额入库或缴存财政专户37780万元。有6个部门、单位存在此问题，如省交通厅2004年末尚余养路费、客附费、货附费计36741万元未及时缴入国库；省疾控中心、生殖卫生学院、对外贸易学校等单位未足额将预算外收入411万元缴存财政专户。5部门挤占挪用专项资金13535万元

　　挤占挪用专项资金13535万元。有5个部门、5个下属单位存在此问题，如农机局2001～2002年间，将农机专项资金398万元转移拨至原下属的吉峰农业工程公司存放；2003年，省农机鉴定站将专项鉴定试验费11.2万元划给集体性质的川鉴农机技术服务中心，使国家资金转移变成了小集体收入；省妇联少儿基金会以往年度将少儿基金91.5万元借贷给市县妇联自办实体等，至今未收回。中医药局将人才、干部培训资金45万元用于购车、机关装修等；省高速公路建设开发总公司2004年将交通建设资金12725万元借给高路房地产公司等3户企业和用于自购办公楼。3部门违规收费近600万元

　　内部制约监督不力。未按规定清理撤并银行账户。交通厅至2004年末，仍有13个银行账户未按财政厅上年批复要求清理销户；农机局2002年全省专项清理时，未如实上报和撤销原以“省农用油料储调中心”名义另开的账户，至2004年末在该户仍存放有资金1001万元。

　　私存私放公款，乱发奖金补贴。农机局科教处2002年将50万元科技示范资金，由省推广站先拨到3个县区农机局再转回，存于机关账外用于自身经费支出。省经委一些处、室2004年将部分零星收入合计79万元私存于账外开支。

　　违规经营、收取费用。原省结核病防治所违规自主经营结核病类药品，收支均在账外核算，至2005年4月获得不当收益147万元；省外事服务中心2002～2004年间，未取得许可证而从事境外就业中介服务，并收取管理费404.9万元；省总工会发行内部刊物《四川工运》收取加印工本费，至审计时尚有余额42.6万元。359个单位少报房产29.6万平方米

　　另外，今年上半年审计厅还根据省委、省政府指示，对省级机关359个单位自报的房产、地产和对外投资情况进行了审计核实，结果净核增房产面积29.6万平方米、地产面积81.4万平方米、对外投资10290万元，净核减三项资产所对应的债务38123万元。同时发现，共有72万平方米的房屋未办房产证、58万平方米的土地未办理土地使用证；擅自改变机关资产的特定用途，有50多个单位将36万平方米的办公房用于出租、出借，且基本上未按规定履行报批手续；对外投资管理不规范；有的长期不作清理，因管理不善而造成了较大损失；机关办公用房配置不均衡。16市州挤占挪用国土专项资金41289万元

　　组织审计16个市州本级及80个县2002～2003年国土专项资金征管用情况，发现挤占挪用国土专项资金41289万元，其中挪用于弥补国土资源部门行政经费10511万元、修建办公楼3916万元、购买汽车229.7万元、发放奖金补助695万元，用于平衡地方预算2750万元，用于非土地开发项目23187万元。如眉山市国土资源局除用土地出让金弥补机关经费276万元外，还挪用727万元修建办公楼。

　　国土专项资金征收、管理未严格执行国家规定。有9个市为招商引资，违规减免土地出让金及新增建设用地有偿使用费等24304万元；另有15个市州存在用地单位拖欠土地出让金及有关费用但已使用土地的问题，有16个市州存在未足额将土地出让金纳入预算或专户管理的问题。乐山市所属4个县2002～2003年间减免土地出让金5908万元。成都市本级用地单位累计欠交土地出让金及征地款52900万元。内江市及所属各县未实行收支两条线管理的土地出让金达77059万元。

　　个别国土资源部门还存在违规收费、公款私存私放等问题。如达县、宣汉、开江3县无依据收费共1544万元。天全县国土资源局从2000年起将企业上缴的土地出让金等收入不入账而以个人名义存入储蓄所，私存私放公款219万元，从中用于发放奖金115万元。农网改造决算17631万元有水分

　　组织各地审计全省二期农村电网建设与改造项目，发现工程决算不实17631万元，如广元市地电二县一区工程送审金额8825万元，经审计核减多计工程造价及各项费用2189万元，审减率达24.8%。挤占、挪用农网建设资金998万元，主要是少数地方将行政性费用计入农网工程投资，将生产经营费用和委托中介费用计入工程成本，将城网投资挤入农网投资等。项目设计、施工、监理、材料招投标不规范，以及不按实际发生列支设计、监理费等6886万元，如巴中电业局工程建设和材料采购6328万元，均未按规定招投标，因管理上的漏洞而出现了经济犯罪问题，有关人员受到了法律制裁。工程核算和管理不规范10531万元，主要是建设资金未专户存储，贷款利息分摊不合规，废旧物资处理收入未冲减建设成本，以及投资超概算等。个别检察院违规收费公款私存

　　组织市、县审计机关审计同级检察院2003年度管理罚没、暂扣款物情况。少数检察院将罚没款滞留于单位账户，有的被截留、坐支：如蓬溪县检察院将罚没款34.5万元转作了单位预算外收入。违规处置暂扣款物：如绵阳市部分县区检察院将应退当事人的暂扣款计161.7万元长期挂在账上未退还。违规使用票据：如宜宾市检察院系统使用白条和非专用收据收取罚没、暂扣款124.9万元；三台县检察院长期使用自制票据收取暂扣、赞助费，且票据领用缴销无登记，票据存根全部自行销毁。

　　违规收费、借款的情况依然存在：如阆中市检察院2000年建办公楼，向市电力公司借款100万元，公司在农行如数贷款转借给该院，至2003年底公司已为其支付利息26万元。财务制度不健全，监管存在漏洞：如凉山州检察院反贪局1993～2003年间，在单位财务账之外，以科室及“范曾”“范谭路”化名等开设5个账户、存折，大量存取追缴款、暂扣款和赞助款等，其中700多万元已用于弥补州检察院和自身的经费开支。虚报荒山造林10508亩

　　组织有关地方审计机关，审计调查22个退耕还林工程县1999～2003年项目实施和资金管理使用与效益的情况，发现个别地方存在弄虚作假、专项资金被挤占挪用等问题。如长宁县林业局不如实上报实有荒山情况，采取虚编造林农户花名册、虚报荒山造林10508亩的方式套取省拨专项资金，共从12个乡镇林业站打白条领回荒山造林补助52.5万元，未入财务账而直接投给了一公司使用。乐山市沙湾区林业局虚列退耕还林等专项支出146万元，部分已被用于弥补机关经费及请客送礼，此外，还将退耕还林资金62万元挪用于接待、奖金等支出。

　　对退耕还林工程资金效益情况的审计调查，还发现有两个县未按时完成荒山造林任务40235亩；有5个县因退耕还林项目选择失败，造成损失41万元；有两个县随意扩大范围盲目退耕32131亩，未给退耕户兑现钱粮，给退耕户带来生产生活困难。51县县级政府性债务达190亿元

　　组织对21个市州所辖51个县2003年本级财力状况的审计调查，发现县级财政管理和运行还存在一些不容忽视的问题。财政收支和平衡情况不够真实：有8个县为保当年目标，以借款缴税、空转垫税、预征税款等方式，虚增收入6498万元，占其当年一般预算收入的10.7%；另有38个县在当年任务可完成的情况下，以滞留、缓征税款和收入体外循环等方式少反映收入43492万元，占其当年一般预算收入的23.7%；有14个财力有余的县，当年虚列支出23061万元，并将部分资金转移到其他账户存放；有16个财力不足的县，将当年已实现的预算支出20784万元作挂账处理，以不留或减少赤字。

　　财政运行对上级依赖程度高，自身保障水平低：51个县自行组织的一般预算收入仅占可用财力的38%，主要靠上级转移支付维持正常运转。至2003年底，有18个县欠拨医疗、养老等社会保障性资金共14428万元，有38个县“普九”欠账达95421万元。

　　政府债务重，还债压力大：据不完全统计，至2003年51个县财政、交通、城建、国土、教育、开发区等形成的县级政府性债务达1908340万元，平均每县37418万元，为当年平均可用财力的3.4倍。4市30200万元未纳入预算管理

　　审计泸州、自贡、乐山、资阳4市本级2003年度财政决算，发现在财政收支管理上还存在一些问题。部分预算收入未纳入预算管理30200万元。4市均存在此问题，包括国有资产产权转让收益8723万元、出租车经营权有偿使用费13450万元、部分单位的罚没收入和行政性收费8027万元，未纳入预算管理，大部分已被直接安排作支出。

　　挤占挪用专项资金9728万元。有3个市将省对县的专项转移支付资金计2984万元用于平衡市级预算缺口；4个市的一些部门将专项资金计6744万元安排作其他支出。

　　截留省级财政收入955万元。4市本级及部分县均存在此问题，主要是人为改变入库税种截留省级收入、专项收入征收后不划或少划省级收入等问题。如4市将部分金融营业税以一般营业税入库，就从中截留了省级收入407万元。

　　支出挂账累计25247万元，导致决算未能客观反映收支平衡情况。有3个市存在此问题。5市交通局挤占挪用交通专项资金16629万元

　　此外，审计厅结合上述4市财政决算审计及对巴中市交通局的审计，对省拨养路费等交通专项资金使用情况进行了审计调查。结果发现，省拨交通专项资金被挤占挪用问题比较普遍且突出。2001～2003年，省交通厅累计安排给这5市交通专项资金95844万元。除正常支出外，5市交通局就挤占、挪用了16629万元，占省拨专款的17.4%。分别用于弥补行政经费和发放奖金福利等6039万元、修建和装修办公楼5855万元、支付“摊派”和“赞助”等1419万元、其他违规支出3316万元。泸州市交通局2003年因其挪用交通专项资金1700万元修建综合办公楼受到市纪委查处，2004年又挪用养路费等319万元装修办公大楼。（本报记者向朝阳摘录）

四川审计清单 掀起整改风暴(图)

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