七公司相互勾结逃税两千余万

　　深圳海关昨日公布一宗特大价格瞒骗走私案侦破内幕

　　七公司相互勾结逃税两千余万

　　本报记者易红梅通讯员马良实习生宋王群摄影报道深圳海关昨日宣布，由海关总署缉私局挂牌督办、深圳海关缉私局皇岗分局侦破的华唐公司特大价格瞒骗走私案日前由深圳市

人民法院做出判决：10名犯罪嫌疑人被全部追究刑事责任，其中主犯苏某被判处有期徒刑10年，主犯颜某被判处有期徒刑5年，其他案犯分别被判处有期徒刑两年、一年零六个月、一年零两个月、一年、一年缓期两年等，并被没收非法所得。据悉，苏某、颜某为首的走私犯罪团伙以华唐公司为轴心，勾结6家公司低报价格走私3701台工业缝纫机头及马达、零配件，案值达1.17亿元，偷逃税额2363.1万元。

　　案件缘起

　　一个疑问牵出一宗大案

　　2004年3月，海关总署深圳商品价格信息处和深圳海关驻经济特区办事处监控发现，深圳华唐公司代理进口的日本产JUKI牌缝纫机头相比国内口岸进口的同类商品低15－38倍，台湾产SIRUBA（银箭）牌缝纫机头低1.5－3.7倍。这一情况令调查人员顿生疑窦。

　　4月6日，海关人员决定对深圳市华唐实业有限公司进行调查，然而公司总经理苏某矢口否认代理进口其他公司货物，称只是销售给深圳某机电公司工业缝纫机头，不愿提供货物进出口的相关资料。一周后，海关人员对某机电公司进行调查，在会计凭证上发现既有代理费用又有货款，其中在华唐公司开具的增值税发票上发现有JUKI牌工业缝纫机头，同时发现财务人员在旁边注有一行小字。“这是什么东西？”在海关人员的追问下，该公司总经理陈某解释：“从来没有进过这种东西，不知道是什么。”为此，陈某要求苏某来公司解释，但苏某以种种理由推脱不肯来。

　　经调查，海关人员发现华唐公司从2002年9月至2004年3月以低报价格的方式共代理某机电公司进口144台SIRUBA牌工业缝纫机机头及1486台马达，案值人民币342.45万元，涉嫌偷逃税额113.8万元，同时发现华唐公司进口JUKI牌工业缝纫机机头，SIRUBA牌机头及工业用缝纫机零配件一批，其中有大量的单证材料显示涉嫌瞒报价格。

　　1.

　　兵分三路18小时打开突破口

　　此时，华唐公司有关人员如惊弓之鸟，纷纷逃窜。种种异常情况引起了深圳海关领导的高度重视。2004年4月23日，深圳海关缉私局皇岗分局立案侦查，并与有关部门组成“4·24”专案组侦办此案。

　　鉴于前期调查导致华唐公司人去楼空，专案组决定从某机电公司入手调查取证，将其财务部涉案人员刘某、周某作为案件突破口。立案当天，缉私警察兵分三路，一路直奔该机电公司调取单证，一路直奔华唐公司搜查有关单证资料，最后一路将刘某和周某传到深圳海关驻特区办事处，组织精兵强将对两人进行问话。

　　经过18小时的工作，刘某、周某初步交代了华唐公司苏某勾结某机电公司颜某、刘某开办华唐公司，低报价格走私SIRUBA牌工业缝纫机头及零配件，将代理关系转化成买卖关系，并伪造报关单、税单骗取某机电公司税款的犯罪事实。同时，民警还从刘某口中挖到了华唐公司代理广州某针车公司购进SIRUBA牌、JUKI牌工业缝纫机的情况。

　　专案组立刻前往广州开展扩线调查，抓获了该公司法人易某及会计林某。从易身上证实了华唐公司代理该公司“包税”进口SIRUBA牌、JUKI牌工业缝纫机的犯罪事实，并了解到JUKI牌缝纫机的实际收货单位为南海的一家公司。随着案情内幕被不断揭开，海关总署缉私局决定挂牌督办该案。此时，能否追捕到在逃人员成为破案的关键。

　　2.

　　深入虎穴机智逮住案件关键人

　　经了解，4月22日案发后，苏某立即解散公司成员，并嘱咐每一个人千万不能让海关缉私警察抓住。苏本人具有很强的反侦查能力，潜逃以后改名换姓，频繁更换居住地点。为抓获苏某，侦查人员做了大量艰苦细致的工作，终于发现了苏某的藏匿地点。6月22日，办案人员在福建厦门某区一出租屋内将苏某擒获。

　　华唐公司的重要资料都由苏某的侄女保管。办案人员经排查获悉，苏某侄女在深圳某大厦17楼一家化装品推销公司上班的可能性最大。办案人员遂化装成客户，走进了该化装品推销公司，在上百人的大厅里一面做面膜，一面打听苏某侄女的情况。两小时后，苏某侄女终于在大厅里出现，后被侦查员抓获。

　　抓获苏某侄女，便证实了制作虚假合同、发票、装箱单等一系列报关资料及涂改《海关关税（代征增值税）专用缴款书》走私过程，使该案取得突破性的进展。

　　3.

　　灵机一动出租屋内捉回女会计

　　华唐公司女会计江某在案发后随即逃跑，躲藏在布吉一出租屋内。一天，办案人员以查询登记户口为由，进入了出租屋，发现该屋内住有一名男子。该男子称其单独居住，但侦查员当即发现阳台上挂有多件女性衣物，且洗手间门从里面反锁，遂敲门要求里面的人出来。在侦查员的催促下，从洗手间中走出一女性，但因其正在洗头，一脸泡沫，根本无法辨认其脸型。经查问，两人自称同居，但据侦查员调查，李某已婚，因此该女引起了侦查员极大的怀疑，于是侦查员灵机一动，突然叫到：“江××。”该女条件反射地回应了一声，她果然是江某本人。

　　4.

　　犯罪嫌疑人被零口供移送起诉

　　几名犯罪嫌疑人到案后，自恃销毁了大量证据，拒不交代问题，办案人员遂决定从旁证入手，内外结合，相互应证，形成了完整的货物流、资金流等证据铁链。在苏某、颜某、易某等主要嫌疑人“零口供”或极少口供的情况下，10名犯罪嫌疑人被全部逮捕。

　　据苏某交待，2002年5月，在知道某机电公司财务经理换成颜某后，他便产生了成立公司专门低报价格走私工业缝纫机头、马达、零配件的念头，并与犯罪嫌疑人颜某、刘某等人一拍即合，成立了华唐公司。华唐公司还未申请到进口权前，苏某、颜某、刘某等人伪造与境外供货商的成交合同及发票、装箱单，低报价格走私进口1494台SIRUBA牌工业缝纫机头及零配件一批。进出口权被批准后，苏某侄女被安排在华唐公司专职伪造进口货物发票、装箱单及成交合同，涂改、套印海关专用缴款书、报关单，安排女会计江某负责跟单、接货。

　　苏某侄女与江某按苏某、刘某的安排，伪造发票、装箱单及合同，为某机电公司低报进口144台SIRUBA牌工业缝纫机机头和1486台马达、零配件一批，然后按实际成交价格、应缴税额涂改缴款书、报关单，并虚开大量增值税发票。由某机电公司的财务经理颜某及报关主管刘某默认涂改的假缴款书、假报关单的复印件作为结算入账依据，偷逃国家税款及骗取境外供货商资金；华唐公司还以低于应缴关税税额的价格为广州某针织公司易某兄弟、南海某公司老板卢某分别包税走私1337台SIRUBA牌、361台JUKI牌工业缝纫机头；以上述手法为其他公司低报进口358台SIRUBA牌工业缝纫机头。

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