江苏如东县信用联社深化改革试点工作纪实

　　在全面深化农信社改革试点工作中，2004年初成立的江苏如东信用联社新一届领导班子考虑得最多的一个问题就是，在资产质量低下、资本充足率严重不足、连年亏损的情况下，如何把握改革契机，乘势而上，明晰产权关系，转换经营机制，强化约束机制，增强服务功能？是延续以前的模式，穿新鞋走老路，还是牢牢把握改革工作重点，探索发展新途径，实现“花钱买机制”的改革目标？

　　忆往昔，岁月峥嵘。数字最具说服力：2003年末，如东联社历年亏损3.27亿元，净资产-9.38亿元，资本充足率-64.9%，不良贷款占比43.59%(全辖正常贷款只有10.32亿元)。穷则变，变则通。面对如此不堪的现实，如东信用联社在新一届领导班子的带领下励精图治，在深化改革进程中一手内抓基础管理，一手外拓业务经营，经营效益稳步增长，取得了“一年小变样、两年大变样”的丰硕改革成果。2004年实现减亏1709万元，在全省农村信用社等级社考评中排名前移13位；2005年度实现账面利润467万元，一举扭亏为盈，摘去连续戴了八年的亏损“帽子”，并且在全省农村信用社等级社考评中由C级社晋入BB级社，经营管理目标荣获三等奖，综合考核实现了历史性的新突破。今年来，如东联社深化改革工作又取得了长足进展。五月末，对照专项票据兑付主要考核指标要求，全县信用社各项存款37.60亿元，比年初净增3.73亿元，增长率为11.02%，比03年末净增12.19亿元；各项贷款23.90亿元，比年初净增3.28亿元，增长率为15.93%，比03年末净增5.59亿元(剔除专项票据置换因素，实际净增10.15亿元)；按照人民银行专项票据考核口径，资本净额逐年增加，已达2.06亿元，比03年末净增9.83亿元；资本充足率逐年上升，已达8.18%，比03年末提高了48.18个百分点；不良贷款占比逐年下降，现为15.92%，比03年末下降了27.67个百分点；利润总额逐年递增，已达1621万元，比03年度扭亏增盈5778万元。已基本符合人民银行要求的统一法人产权模式下的组织形式以及二进四出的考核兑付标准。

　　那么，如东信用联社何以紧抓深化改革契机，一举跃出经营低谷，步入良性发展轨道，实现跨越式发展？

　　完善公司治理，构建有效的法人治理结构

　　2004年初，如东信用联社第二届社员代表大会第一次会议选举产生了联社第二届理事会、监事会，选聘了新的高级管理层。新一届领导集体在深化改革中始终牢牢把握住明晰产权关系，完善法人治理结构、加强内部管理的工作重点，努力实现增强服务功能的目标。逐步建立起以社员代表大会、理事会、监事会和高级管理层(以下简称“三会一层”)等机构为主体的组织架构；保证各机构独立运作、有效制衡的联社章程、议事规则、工作制度、“三长”岗位职责、理、监事岗位职责等制度安排，以及科学、高效的决策、激励和约束机制。

　　2004年以来，如东信用联社根据联社章程规定要求，每年召开一次社员代表大会，社员代表以会议表决方式充分行使参与信用社经营管理的权利，会议召开实行律师见证制度，并及时按程序向社员(股东)做好信息披露工作。联社理事会作为社员代表大会的常设执行机构，通过贯彻实施理事联系代表制度，促进理事与社员代表加强沟通交流，构建广大社员参与管理的平台；制定实施《重大业务经营事项登记备案试行办法》，主任室据此及时将重大业务经营事项向理事会进行事后报告；理事会根据深化改革工作中的重点、难点、热点问题，及时组织理事深入基层展开调研，并根据调研成果及时形成相关建议和指导意见以“管理建议书”的形式反馈给主任室，充分发挥决策指导作用；设立了关联交易控制委员会、风险管理委员会、薪酬委员会、提名委员会等专业委员会和理事会办公室，作为理事会运作平台。

　　如东信用联社监事会正确把握“参与决策与监督决策”、“支持经营管理与监督经营管理”的关系，切实加强对联社经营管理中决策与实施过程的监督。从监督角度以“质询意见书”的形式向理事会和主任室提出意见和建议，把监督作用运用到决策之前、经营之中、结果之后，并始终加强对联社审计、监察部门的工作指导，坚持做到审计工作与纪检工作相结合，与社会监督相结合。

　　如东信用联社根据法人治理的有关要求，在推进改革的进程中，结合自身实际情况，积极探索“三会一层”高效运作机制。实行理事会领导下的主任负责制。联社理事长根据理事会的授权，代表理事会向经营层进行授权。同时为了明确发展方向，确定经营战略，确保审慎经营，制定了《如东联社三年(2004-2006年)经营发展规划》，每年与联社主任签订授权书和《任期目标责任书》，明确年度各项经营目标和奖惩考核办法，联社主任与分管主任以及各基层网点负责人、分管主任与所分管部门负责人再签订工作目标责任状，将全年各项工作目标进一步分解细化，并通过各职能部室以片为单位实行挂钩督办，在明确工作目标的同时明确落实工作责任，不断完善以工资分配制度为核心的激励机制。在加强授权管理的同时，全社上下注重加强沟通协调。领导班子成员定期或不定期召开会议，各自通报交流工作安排及落实情况，并对需要会商研究的事项提请商议。

　　扎根基础管理，推进改革取得明显发展

　　面对现实发展的困境，如东信用联社意识到，要实现有效发展，必须在改革产权制度的基础上切实转换经营机制，调整业务经营指导思想，改变过去粗放经营，治标不治本的状况，把工作的着力点放在健全管理体制、加强基础管理、推进业务发展上。

　　首先是深化产权制度改革，增强经营资本实力。首先从改革信用社产权制度着手深化农信社改革工作。结合如东信用联社实际，制定了《如东县信用联社增资扩股实施方案》， 2004—2006年度，在全县范围内募集股金2.3亿元。吸收了一批政治素质、信誉佳、社会影响力强、懂经营、有经济实力、能参与信用社管理的种养殖大户、农民经纪人和个私民营企业成为了信用社股东。

　　随着投资主体的明确和股权结构的调整，如东信用联社为全体股东负责的意识逐步增强，重视了股东和市场机制的约束，注重整章建制，进一步改革完善内控制度，强化内部约束机制。近两年来，如东信用联社根据业务发展需要先后出台了《财务管理实施办法》、《贷款授权管理办法》、《费用管理实施办法》、《银行承兑汇票业务管理办法》、《债券投资管理暂行办法》、《关于进一步加强信贷管理的通知》、《如东联社内部审计稽核工作制度》等涵盖信贷、会计、审计、安全等各业务岗位和操作环节的50余项管理制度和办法。

　　以健全考核机制为牵引，激发员工潜力，使员工无论在思想还是行动上，都与联社的经营模式相匹配。在业务考核上，联社通过建立、实施《绩效挂钩考核分配办法》在业绩考核上采取工资收入与经营业绩挂钩的考核激励措施。制定实施有关“会计、信贷管理、优质文明服务”达标升级的“千分制考核办法”。每年末组织专项检查逐社进行考核测评，推动基层社在会计、财务、信贷、服务工作中狠抓基础管理和制约机制落实。

　　如东信用联社紧紧抓住案件专项治理契机，围绕银监会案件专项治理的工作部署，严肃认真地开展排查案件、排查风险点活动，补充完善各项规章制度，夯实风险防范基础。联社在资金营运、财务会计、人事教育、监察审计、安全保卫等工作方面走上了制度化、规范化、程序化的轨道，经营管理水平得到明显提高。

　　即使是不被他人重视的管理层面，如东联社也不曾放松。如加强档案管理上，两年来，全系统共有19家基层信用社档案管理达到省二级水平，积极为业务经营做好服务工作；又如文明创建工作，同样在如东联社结果了累累硕果：在全县金融机构行风测评活动中位列全县之首，全系统在巾帼文明示范岗、青年文明号、县十佳文明窗口、县百家文明窗口等文明创建活动中屡获殊荣，社会形象进一步提升。

　　紧抓开源节流，稳步提高经营效率

　　如东信用联社坚持树立牢固的效益观念，体现在不断拓宽增收渠道的方方面面。在确保正常贷款利息的同时，如东信用联社注重抓好对呆滞贷款利息的清收。在全年贷款利息收入上，2003年度为5441万元，2004年度为8710万元，2005年度为11709万元，与上年同期相比，2004年度增幅为60%，2005年度增幅为35%。在加强非生息资产管理上，尤其是加大对库存现金的管理。此外，如东信用联社将降低成本，节约支作作为增效的重要一环，加强财务核算，严格控制费用支出。为了控制负债结构，降低筹资成本，全社大力拓展对公存款、储蓄活期存款等低利率存款，使筹资成本相对降低。同时，严格费用开支管理。2004年，如东信用联社将营业费用分为工资性费用、基本费用、专项费用、绩效挂钩费用共四块实行区别配置和管理，在2005年又对业务宣传费、会议费等费用支出标准与控管方式作了调整。在综合费用率上，2003年度为32.21%、2004年度为30.13%，2005年度为22.75%，分别比上年同期下降了2.08个百分点和7.38个百分点。

　　为加快扭亏增盈步伐，如东信用联社特别注重开拓增收渠道。拓展中间业务，增加经济效益，便是其中重要一项。为了培植新的效益增长点，近年来，联社先后开办了“小额农信贷款者意外伤害险”业务、企业财产险、电话费充值等业务，积极开办签发银行承兑汇票、贴现等票据业务。自去年以来，联社上下同心，协力推进圆鼎卡发行工作，至今年五月末已累计发行31376张，卡存款余额为8513万元；今年累计签发银行承兑汇票228笔7507万元；办理票据贴现107笔2487万元，均比上年同期有较大幅度增长。另外，在办理“小额农信贷款者意外伤害险”、企业财产保险、代发工资等业务上比上年也不有同程度地增加。截至五月末，全社实现手续费收入39万元，比上年同期增加26万元，增幅达50%。

　　坚持防患未然，切实增强抗风险能力

　　观念的更新，经营状况的好转，改革目标的逐步实现，都离不开行之有效的保障机制。近两年多来，如东信用联社在深化改革中以追求效益、增强服务功能为目标进行经营管理决策的同时，破字当头，立字为先，构建了一套可操作性强、有效的内控机制，防范经营风险，保障稳健发展。

　　首先是加强业务检查。联社通过全面检查梳理业务流程，排查经营管理风险点。2004年，联社对全县信用社各项贷款、待处理抵贷资产、其他应收款、待处理财产损溢等方面资产质量进行了全面的检查，摸清了资产质量状况。对检查中的相关问题及时进行了整改落实，全面检查涵盖了常规检查与专项检查。两年我来，联社先开展了信贷基础管理、财务会计管理、非生息资金占用情况等十多次从不同侧面、围绕不同内容的常规性检查。在2005年全系统案件专项治理工作中，联社理事长和主任作为第一责任人，重点抓信贷管理工作检查。在专项检查阶段，联社抽调了系统内42名业务骨干组成了9个检查小组和督查组深入基层业务一线进行全面检查。在信贷业务的经营与管理检查中，按要求对单户借款余额5万元以上(不含5万元)的7858户计7.39亿元的农户贷款进行了上门核对。当时5万元以下的农户贷款2.65万户计5.58亿元，属信用社操作权限。在认真检查的过程中，防范风险点。联社严肃查处了违规违纪行为，检查了操作风险隐患，对相关人员进行了行政处分和经济处罚。全社提出200多项整改措施，发出各类整改通知46份，处罚通知145份，罚款总额3.5万元。通过检查整章建制，对原来的制度和办法进行了全面性梳理，根据业务发展和基础管理工作需要，新制定了近30项内控规章制度、办法，在系统内建立健全了案件防查长效机制。检查结果加强了思想教育。在案件专项治理工作总结大会上要求全县信用社当家主任、内勤主任、信贷员递交了《如东县农村信用社工作人员合规经营承诺书》。

　　其次，加强风险防范和化解工作。如东信用联社实施加快发展战略降低贷款风险，提出了以科学发展观为指导“提速增效，跨越式发展模式“的理念，在强化管理的基础上快速稳步地扩张贷款规模。同时还采取创新贷款方式、加强检查监督、从严落实责任等措施严格控制新增不良贷款。2005年制定下发了《如东县农村信用联社与关联人交易管理办法》，指导制定了《如东县农村信用合作联社贷款五级分类实施细则》等规章制度，有效防范了信贷资产管理，防范贷款风险；如东联社高度重视不良贷款压降工作，多法并举压降不良贷款。要求经营层把防险压降工作作为每年重中之重来抓，本着“有利于降低贷款风险，有利于清收贷款本息、有利于保证债权”的原则，多策并举，多法并施。同时，与县法院领导进行协商，请法院对全社不良贷款清收给予支持。经多次沟通，法院成立了联社清收专门办公室，配备了9名同志专职帮助清收，加大了工作力度，推动了工作进度。

　　一直以来，全社加强内控建设的重点是规范信贷管理。在整章建制中进一步完善好信贷业务操作规程，要求全社在信贷投放中严肃信贷纪律，严格合规操作，严格“三查”制度，坚持审贷分离原则，强化对审批、发放、贷后管理全过程的控制。对逆程序操作导致信贷风险，形成不良贷款的相关责任人严肃追究行政、经济、法律的责任。建立健全信贷岗位准入制度上，联社按照《如东县农村信用社各工种员工准入管理办法(试行)》中对客户经理(含风险经理)的政治素质、知识结构、工作经历、综合素质要求，对信贷岗工作人员进行考试、考核，实行优胜劣汰。同时，联社认真按照银监部门的要求，做好对“九种人”的排查。为进一步做好信贷员岗位轮换工作，联社要求各基层社定期将划片信贷员服务辖区进行调整轮换，在轮换后要求信贷员相互间进行问题查找与经验借鉴。以起到相互监督、相互学习的内控监督效果。联社还实行跨社、跨工种的不定期交流。在实施贷款授权管理方面，如东信用联社制定实施《贷款授权管理办法》，规定了信用社贷款权限、贷款方式及额度，并且科学合理核定信用社贷款规模，严格考核。今年在信贷制度建设上，联社针对信贷管理方面的风险点，及时制定了《如东县农村信用社信贷业务合规性审查实施办法(试行)》，设立独立贷款审查岗，由信用社内勤主任作为信贷业务合规和真实性审查的责任人；制定《不良贷款认定管理办法》，依据相关法律法规对不良贷款的认定及责任人处理做出了明确规定；修订了《农户信用证贷款管理办法》，要求基层信用社做好农户信用证贷款自查规范工作，认真抓好农户信用证贷款的评定、发放、管理工作。并按照银监部门要求，制定实施《授信工作尽职管理实施细则(试行)》，明确了授信工作尽职要求，要求基层信用社做好对非自然人客户的表内外授信工作(贷款、银行承兑、票据承兑及贴现)，以完善的授信工作机制，加强规范授信管理，推动坚持审慎经营。

　　在建立健全保障机制上，与规范信贷管理同等重要的是加强监保人事工作指导督查。如东联社加大监察审计力度，充分发挥监察稽核的职能作用，严肃查处违章违纪行为，切实解决有章不循、违章不究、处罚不力的问题，对重点问题查全、查深、查透，追根求源。采取全面稽核、专项稽核等形式，使稽核工作规范化、制度化。除了进行常规稽核审计工作外，还通过联社理事会设立的风险管理委员会实施了专题审计稽核工作。2005年邀请县新瑞会计事务所对部分大额贷款企业的2004年财务状况和信贷资金流向进行了审计。提出了有关促进企业规范财务制度，提高贷前调查工作质量和增强贷后管理工作能力的指导性要求。近两年多来年共组织全面稽核2次、后续稽核2次、专项稽核13次；查处22人(次)，其中开除1人并移交司法部门处理，留用察看8人、撤职1人、降职1人、记大过4人、记过1人、警告4人、通报批评1人、调离岗位1人。同时，如东联社加大安全防卫投入，坚持“预防为主，群防群治、突出重点、保障安全”的安保工作方针，积极实施安防设施建设。在全辖营业网点安装了数字监控系统，实现了全辖数字联网、实时监控。此外，还投入资金，用于全县基层社的联动互锁门安装改造。