审计报告披露不规范问题 11部门存在收支不实近3000万元用于发奖金

　　昨日，省十届人大常委会第23次会议审议并批准了省政府提交的2005年度云南省省级预算执行的审计工作报告。2005年度我省省级预算执行情况如何，具体有哪些违规行为？审计报告显示，省级财政预算收支活动中还存在一些不规范的问题。

　　A.省级预算管理审计发现的主要问题

　　●财政管理的部分企业专项资金专户的银行存款利息收入427.3万元未及时缴入国库；

　　●原省国际信托投资公司投资红塔证券分得的股利692.2万元，未及时进行账务清理结算。

　　B.省级部门预算执行审计情况

　　【主要情况】

　　报告指出，大多数部门基本做到了及时批复所属单位预算，经费下拨、经费支出基本能够按照年度预算安排执行；部门的政府采购预算编制逐步规范，执行政府采购制度情况较好。14个被审计的省级部门预算资金收入共计677936万元，支出631768.3万元。本次共审计预算收入303019.3万元，占这些部门当年预算收入的44.7%。审计中共发现违规行为资金5967.6万元，管理不规范资金35258.9万元。主要原因是项目预算编制不够细化、资金拨付不及时、挪用专项资金、收支不实，以及资产管理、会计核算不规范等问题。

　　【主要问题】

　　●有1个部门年初未将总额达11370万元的项目预算资金细化到具体实施单位；

　　●有3个部门4985.8万元预算资金未及时拨付。其中：未按预算及时拨付到项目4955.1万元；

　　●有4个部门的下属单位违规收费和未严格执行“收支两条线”规定1712万元。其中：违规收费414万元，收费上缴不及时810.1万元，将行政收费权下放给下属自收自支事业单位形成滞留259.6万元，坐支应上缴财政专户的收费收入228.3万元；

　　●有7个部门及下属单位挪用专项资金2097.3万元。其中：改变原预算资金用途用于其他项目资金1408.4万元，用于日常经费支出664.2万元，用于购置汽车24.7万元；

　　●有11个部门及下属单位存在收支不实5275.2万元。其中：将各项收入挂在往来账上核算并坐收坐支，或放在下属单位列收列支2838.3万元，主要用于发放奖金补贴及购买汽车房屋等；

　　●有6个部门在资产管理方面存在着不规范问题。其中：固定资产及其他物资管理不规范3069.8万元，未经批准核销挂账多年的呆账、坏账2346.2万元，转出资金300万元到下属集体企业用作注册资金和周转金；

　　●有7个部门及下属单位存在往来账款清理不及时的问题，涉及资金总额9231.3万元。

　　C.财政资金专项审计和审计调查情况

　　2005年度全省财政支农专项资金

　　违规金额同比减少7215.2万元

　　【主要情况】通过连续3年的审计，全省此项资金在管理、拨付及使用上逐年规范，审计中查处的违规违纪及管理不规范资金总额呈逐年递减趋势。本次审计资金总额403115.4万元，查出违规资金13602.8万元，比2004年度减少7215.2万元。

　　【主要问题】

　　●8个县（市、区）财政部门占用支农专项资金1301.5万元用于平衡年度县级财政预算；有16个县（市、区）财政部门滞留支农专项资金6227.9万元；

　　●部分主管部门和项目单位截留、挪用支农专项资金2643.8万元。其中，用于建房、购车437.2万元；

　　●部分主管部门自行改变项目计划369.2万元，虚列支出489.1万元。

　　省级、16个州（市）及42个县2000年-2004年度禁毒专项资金

　　挪用补助费搞基建

　　【主要内容】审计结果表明，各级财政部门能及时将中央和省安排的禁毒专项资金拨付到位，各级公安部门基本能按有关规定使用禁毒专项资金。

　　【主要问题】

　　●3个州（市），12个县（市、区）将应上缴省财政的缉毒罚没收入6777.6万元缴入地方财政；

　　●至2005年3月末，有3个州（市），11个县（市）尚滞留2004年度禁毒专项资金1683万元；

　　●5个州（市）、2个县（区）挪用缉毒办案补助经费5180.3万元搞基本建设；

　　●5个州（市）、14个县（市、区）用禁毒专项资金4886.3万元弥补行政经费、业务费的不足；

　　●5个县（市、区）禁毒业务部门坐支案件扣押款1394.3万元。

　　6所高校2004年-2005年度教育收费情况

　　多收学生住宿费139.5万元

　　【主要内容】审计结果表明，6所高校都建立了学校事业收入分配管理办法和收费票据管理办法等财务管理和内部控制制度。

　　【主要问题】

　　●教育收费不规范，未经价格主管部门批准擅自收取论文答辩费、申请硕士学位学费及重修费等378.6万元，超标准多收学生住宿费139.5万元；

　　●收取的部分等级考核费、测试费、培训费、补习费等共计837.6万元，收入未严格执行“收支两条线”规定。

　　9个州（市）及58个县2003年-2004年中小学危房改造工程专项资金

　　地方配套资金到位率低

　　【主要内容】调查资金总额49158.8万元，占全省危改工程资金总额的84%。结果表明，各级政府重视中小学危改工作，制定了严格的管理办法，同时在县级财政部门设立了资金专户。

　　【主要问题】

　　●至2005年6月，58个县的财政、教育部门账上尚有危改工程资金7070.6万元未拨付；

　　●地方配套资金不到位，调查反映配套率为37.4%，资金缺口9237.8万元；

　　●重复和多头申报危改工程项目，多报专项资金121.8万元；

　　●违反现金管理规定，有9个县市用现金和现金支票支付施工款2918.3万元。

　　1992年-2005年4月全省战区恢复建设专项资金

　　使用效益显著但存在挪用

　　【主要内容】从审计情况看，在战区恢复建设项目执行中，大多数都能按照省下达的计划执行，已建成的项目大部分已通过验收，且能发挥效益。审计资金总额149985万元，发现存在问题资金5049.6万元。

　　【主要问题】

　　●州县财政、计划部门滞留、挪用、自行调整项目计划资金1605万元；

　　●主管部门及用款单位挪用战区恢复建设资金3444.6万元。

　　9个州（市）、73个县（市、区）2004年度城市居民最低生活保障资金

　　低保金发放不及时

　　【主要内容】审计资金总额为37941万元。结果表明，低保资金总体管理规范，运转正常。审计出违规行为资金642.9万元。

　　【主要问题】

　　●拨款、发放不及时286.1万元；

　　●未按规定实行专户管理251.4万元。

　　2004年度德宏、保山、思茅3州市及所辖县市区的卫生局及其疾控中心艾滋病防治专项资金

　　防艾资金落实较好

　　【主要内容】各级党委和政府高度重视防治艾滋病工作，防范措施落实情况较好。

　　【主要问题】用以拨作支的方式拨付资金1500万元。

　　鲁甸县2003年“11·15”、“11·26”和2004年“8·10”地震灾害救灾资金

　　揭示问题后能及时纠正

　　【主要内容】地震发生后，当地政府将救灾应急款物及时发放到灾民手中。至2005年8月底居民房恢复重建任务完成率已达99.9%。在审计中查出的问题已得到纠正。

　　【主要问题】

　　●未按规定下达救灾资金120万元；

　　●无依据调整建设项目计划226万元；

　　●3部门违规接收捐赠资金208.9万元等。

　　部分党政机关和事业单位的财务收支

　　滥发课题费触目惊心

　　【主要内容】省级各部门不断完善财务管理制度，主动开展自查自纠，财务管理水平总体上有了进一步提高。也发现有的部门和单位不同程度存在着一些违反财经法规的问题。

　　【主要问题】

　　●一个部门存在以下问题：弄虚作假，利用假发票套取课题经费17.5万元；违规将专项经费63.2万元发放给个人；课题费管理混乱，滥发现象严重，2003年1月-2005年5月共发放课题费974.9万元，其中最多的一个人领取了78.9万元。

　　●另一个部门：发现违规出借专项资金800万元给下属单位用于投资入股；挪用专项资金88.8万元用于办公楼基建工程；长期滞留财政拨入的专项资金2700万元等。

　　固定资产审计情况

　　审计为国家节省资金上亿元

　　【主要内容】审计省级大中型建设项目竣工决算18项，项目总投资45.2亿元，共查出违规行为资金12464.7万元。通过审计核减虚结工程款11113.7万元，纠正其他违规资金1351万元。

　　【主要问题】

　　●工程造价不实，审计1条高速公路竣工决算，核减施工单位送审工程结算金额5069.3万元；同时还核减了某设计院报送的该项目勘测设计费374.2万元；审计水利建设项目竣工决算14项，核减投资687.7万元；

　　●建设项目超规模、超概算。审计某机关办公大楼竣工决算，发现该项目超出批复的建筑面积9640平方米，超过原批准概算1079.5万元。

　　本报记者 马益华 （春城晚报）