文/陈斌华

　　陈水扁的弊案

　　陈水扁巨额资金外流路线诡谲多变，让台湾检方大为苦恼

　　“下午4时陈水扁将宣布退党！”8月15日下午3时许，一则新闻预告的“跑马灯”开始在台湾东森电视台上滚动。临近下午4时，台湾媒体报道了陈水扁通过其办公室发言人发表的声明。在声明中，陈水扁承认四次选举竞选经费申报不实，并将选举余款汇往海外。他宣布和妻子吴淑珍即刻退出民进党。

　　将近3个月前的5月20日，当陈水扁卸任占据了8年的台湾当局领导人职位时，舆论指出失去“总统”保护伞的陈水扁将诉讼缠身，但当时谁也不敢预言他自此成了政坛“死老虎”。

　　如今，涉嫌海外洗钱的惊天弊案爆发，一贯能言善辩的陈水扁被迫“认栽”。

　　而这一弊案，对于民进党，对于台湾司法制度，对于岛内政局，又将带来怎样的考验？

　　一抹来自瑞士的阳光

　　陈水扁及其亲属、亲信近年弊案、丑闻不断。2004年台湾地区领导人选举期间，“陈由豪政治献金案”曝光；随后，“SOGO礼券案”、“国务机要费案”、“台开内线交易案”等层出不穷，“国务机要费案”甚至引发2006年“红衫军”百万人“倒扁”行动。

　　2006年12月以来，台北地方法院多次开庭审理陈水扁“机要费”案，但吴淑珍屡屡以身体不适为由请假不出庭。陈水扁办公室还以“事涉机密，不宜提供”为由，拒绝向岛内司法机关提供“机要费”案的相关文件单据，致使案件侦办陷入僵局。

　　陈水扁身为当局领导人，本身就拥有司法豁免权，而且完全有条件干预司法，加之岛内司法机关一直未能拿出陈水扁贪腐的铁证，因此，他不仅能逍遥法外，保住权位，而且岛内部分民众也从不怀疑其清廉度，甚至认为司法机关的侦查是泛蓝阵营“斗扁”的政治手法。

　　2008年5月陈水扁卸任后，台湾检方开始重新调查“机要费”案。新任台湾当局领导人马英九在8月6日宣布所有相关文件并不涉机密，“注销”有关文件的“机密核定”，这虽然扫除了案件审理的主要障碍，但真正导致案件侦办发生戏剧性变化的，却是“一抹来自瑞士的阳光”。

　　8月13日，台湾《壹周刊》独家披露，陈水扁通过儿媳黄睿靓及黄家人的户头，向海外密汇款项高达3亿元新台币。对于这一报道，陈水扁坚决否认，咬定“家里没有海外账户，财产皆已信托，一切都可摊在阳光下”。

　　谎言失效仅仅在几个小时后。第二天一早，国民党籍“立委”洪秀柱拿出瑞士官方文件“重磅出击”，指出黄睿靓在瑞士美林银行以个人和公司名义建立4个账户，流通金额高达3000多万美元。瑞士联邦检察署认为此举有洗钱嫌疑，已依瑞士刑事法典，查封相关账户。

　　瑞士官方资料显示，黄睿靓以“HuangJui-Ching”之名，在瑞士美林银行开设了两个账户，2007 年2月与3月，两笔来自新加坡瑞士信贷私人银行、分别为2100万美元和14余万美元的款项汇入这两个账户。同年5月，黄睿靓委托美林银行代为成立于开曼群岛注册的BouchonLtd公司，公司的所有权人是黄睿靓，授权代理人是陈水扁之子陈致中。黄睿靓将原本以个人名义所开的美林账户的款项，全部再转入BouchonLtd公司的另两个账户。11 月底，BouchonLtd公司又接收了来自苏格兰皇家银行陈致中名下账户的约1000万美元汇款。

　　洪秀柱的“爆料”很快被台湾当局有关部门证实。据称，瑞士联邦检察署确已通过台北驻瑞士经济文化办事处递交函件，要求台湾司法机关调查陈致中夫妇涉嫌洗钱的案件。

　　究竟有多少个账户、多少钱，都还是未知数

　　铁证如山，无从抵赖。陈水扁不得不在洪秀柱爆料后的当天召开记者会，首度承认自己“曾经做了法律所不许可的事 ”，从台北市长到“总统”选举四度竞选经费申报不实。至于账户上的大量不明资金，他辩称事先并不知情，是妻子吴淑珍自作主张，将竞选结余款转至瑞士银行的账户，今年初才告诉他。陈水扁称，这些剩余款除了用于自己下一次选举，还用以帮助民进党发展和资助民进党所提名的候选人。

　　16日上午，台检方出动4名检察官、15名事务官，搜查了陈水扁的住家和办公场所，查扣了5箱证物与3台电脑主机。检察官还对吴淑珍进行了简单的讯问。吴淑珍承认，自20年前陈水扁担任“立委”起，她就陆续汇款到海外，长期以胞兄吴景茂作为开户人头，从事转账、投资事宜。这笔钱的来源被描述为以下四个：陈水扁的竞选结余款，陈水扁执业律师所得，吴淑珍本人的娘家嫁妆以及多年来投资理财所得。

　　连日来，随着岛内司法机关侦查的深入和岛内有关人士的不断“爆料”，陈水扁家族涉嫌海外洗钱这一弊案，像滚雪球般愈滚愈大。陈水扁触犯法律已是铁证如山，无法规避，但案件的“水越来越深”。归纳起来，主要有三大谜团。

　　谜团之一，巨额财产从何而来？陈水扁声称是“竞选结余经费”，吴淑珍提出“四种来源”，陈致中对瑞士银行的说法是“结婚所获得的礼金”，黄睿靓表示是其父黄百禄的“海外投资”。陈家四人四套说辞，各吹各调，破绽百出。

　　陈水扁两次竞选台湾地区领导人花销巨大，很难攒下数目如此庞大的结余；而仅目前曝光的涉案金额就接近10亿元新台币，吴淑珍所说的“四种来源”不足以凑齐如此豪华的家产。

　　对于这些财产的来源，主要有三种说法：陈水扁任内推动“二次金改”时收受的金融业界“进贡”；陈家巧取豪夺的 “国务机要费”；陈水扁8年“卖官”的不法所得。

　　谜团之二，海外账户知多少？陈水扁家族的海外账户堪称“狡兔三窟”。台检方目前掌握的情况显示，陈水扁家族的海外资金可能不只在瑞士一处，在美国纽约、新加坡、日本等地的银行都可能有秘密开设的人头账户。究竟有多少个账户、多少钱，都还是未知数。

　　谜团之三，陈水扁家族如何洗钱？陈水扁巨额资金外流路线诡谲多变，让台湾检方大为苦恼。除了借助开曼群岛开设公司洗钱外，国民党籍“立委”邱毅16日又爆料称，陈水扁家族洗钱初期是通过银楼地下汇兑的方式进行小额汇款，但在陈水扁执政后渐渐难以满足需要，最主要的洗钱管道是透过台北市民生东路的宏佳银楼和吴氏兄妹共同控管的香港盈宝公司跨海买卖珠宝，以行贿企业买单的方式进行海外洗钱。