国务院南水北调工程建设委员会办公室2009年度预算执行情况和其他财政收支情况审计结果

　　根据《中华人民共和国审计法》的规定，2010年2月至3月，审计署对国务院南水北调工程建设委员会办公室(以下简称南水北调办)2009年度预算执行情况和其他财政收支情况进行了审计，重点审计了办本级和所属工程设计管理中心等3个事业单位及南水北调中线干线工程建设管理局，并对有关事项进行了延伸审计。

　　一、基本情况

　　南水北调办为中央财政一级预算单位，部门预算由办本级和3个二级预算单位的预算组成。财政部批复南水北调办2009年度的部门预算支出为861993.66万元(指财政性资金预算，下同)，其中财政拨款601 773.66万元；南水北调办决算(草案)反映的当年预算执行数为677383.14万元；其部门预算与执行结果的差异总额为184 610.52万元，差异的具体情况及产生原因见附表1。

　　本次审计南水北调办本级及所属单位2009年度预算支出共计148140.45万元，占部门预算支出总额的17.18%。审计查出当年预算执行中不符合财经制度规定的问题金额14.55万元，占审计预算资金额的0.01%；账务记录等不规范问题金额107760.27万元，其他财政收支方面的问题金额472.66万元。上述问题对南水北调办2009年度预算执行结果的影响见附表2。

　　审计结果表明，南水北调办2009年度预算收支基本符合国家有关预算和财经法规的规定，会计处理基本符合会计法、相关会计准则和会计制度的规定，建立健全了内部控制制度，定期聘请社会审计机构对所属事业单位和南水北调办工程建设管理单位、代建单位和征地移民机构进行审计，认真整改了以前年度审计发现的问题。

　　二、审计发现的主要问题

　　(一)提前申报财政专项预算580万元。

　　南水北调办办公用房购置投资计划2009年7月获国务院机关事务管理局批复，至年底尚未签订购置合同。但南水北调办在编报2007年度和2009年度部门预算时，就分别以新办公楼办公设备购置、装饰的名义申报，并经财政部批复专项预算共计580万元，2009年底结余491.19万元。

　　(二)扩大范围支出14.55万元。

　　2009年，南水北调办在“南水北调工程科技项目立项审查及验收评价”财政拨款项目中，列支了与项目内容无关的论文整理出版合同款9.6万元；在“南水北调工程搭桥资金融资问题研究”财政拨款项目中，列支了与项目内容无关的会议费49 470元。

　　(三)少编报政府采购预算200万元。

　　南水北调办2008年的政府采购支出中，有200万元的专项审计支出没有编报相应的政府采购预算。

　　(四)少计收入472.66万元。

　　1.2009年1月和3月，南水北调办在收到北京市拨入的公费医疗经费和公费医疗照顾经费共计30.46万元后，直接冲减了支出，未按规定计作收入。

　　2.2008年11月，所属中线干线工程建设管理局在收到北京市南水北调工程建设委员会办公室支付的调水管理费432万元后，挂在往来科目核算，也未按规定计作收入。

　　3.截至2009年底，所属政策及技术研究中心2008年至2009年应收取的广告收入共计10.2万元未及时收回，未按规定计作收入。

　　(五)所属中线干线工程建设管理局超概算列报管理费28 377万元，违规委托无招标代理资质机构采购工程物资78 595.51万元。

　　1.截至2009年底，该局在概算只包含管理费4239.65万元的28个分项工程中，实际列报管理费32 616.65万元，超出概算28 377万元。

　　2.2009年1月，该局将应当实行公开招标的78 595.51万元工程物资采购业务，委托给无工程招标代理机构资质的北京中兴通工程发展有限公司代理实施邀请招标。

　　三、审计处理情况和建议

　　对上述问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对提前申报财政专项预算的问题，要求今后改进预算申报工作；对扩大范围支出的问题，要求严格执行预算；对少编报政府采购预算的问题，要求按政府采购目录编报采购预算；对少计收入的问题，要求补计收入；对建设管理费支出超概算的问题，要求严格按概算支出；对违规委托无招标代理资质机构采购工程物资的问题，要求责成中线干线工程建设管理局纠正。

　　针对审计发现的问题，审计署建议：南水北调办应加强预算管理，提高预算编制的科学性、合理性；完善内部控制制度，规范预算执行；进一步综合平衡好工程计划、资金拨付和工程进度，提高资金使用效益。

　　四、审计发现问题的整改情况

　　南水北调办在审计前开展了自查，并纠正了部分自查出的问题。对这次审计发现的问题，南水北调办高度重视，提出能立即整改的及时整改并出示整改结果，不能立即整改的今后严格落实审计建议。对提前申报财政专项预算的问题，将按动用财政拨款结余资金程序来申请这两个项目，认真做好两个项目的预算执行；对扩大范围支出的问题，已进行了账目调整，今后将严格执行预算；对少编报政府采购预算的问题，将按照政府采购目录编制采购预算，规范政府采购行为；对少计收入的问题，已补计收入，纳入单位预算管理；对建设管理费支出超概算的问题，已制订相关的管理办法和制度，控制各项目法人建设管理费的使用规模；对违规委托无招标代理资质机构采购工程物资的问题，将责成中线干线工程建设管理局清理支付给北京中兴通工程发展有限公司的采购保管资金。