海南华银副总挪用2.6亿被判死缓心不甘

　　叁 挖出萝卜带出泥

　　这个在中纪委和最高人民检察院挂号的大案，侦查取证难度极大。办案人员凭着丰富的侦查经验，不但侦破了夏鼎钧伙同张杏元侵吞10幢别墅案，同时还发现了夏鼎钧涉嫌挪用公款在国外注册公司从中谋私的犯罪线索。

　　2003年8月28日，海口市检察院根据警方提供的线索，进一步对夏鼎钧案件进行侦查。他们发现，夏鼎钧在1993年10月与他人在美国登记注册了贝斯通投资集团有限公司（夏任董事长）和海德国际资本有限公司（夏任董事长、总经理），从事个人经营活动。1994年8月13日，夏鼎钧经人介绍，又以美国贝斯通公司的名义与江苏省吴县市对外经济发展公司日本凯荣通商株式会社联营注册成立苏州凯华物业开发有限公司（夏鼎钧任董事长）。

　　凯华物业公司成立后，夏鼎钧通过石雪于1994年9月8日，在未办任何借款手续的情况下，从海南华银公司汇款2000万元到吴县市对外经济发展公司，作为他注册的美国贝斯通公司的出资款投入凯华物业公司，用于公司办理工商执照，购买土地、别墅、车辆与经营活动。

　　1998年7月，夏鼎钧出于个人目的，以《转股协议书》的形式，将美国贝斯通公司在凯华物业公司投资的全部股份无偿转让给他在美国注册的海德公司。

　　从此，夏鼎钧从海南华银公司转到江苏省吴县市对外经济发展公司的2000万元便无人问津。

　　令办案人员感到欣慰的是，此案侦破后，追缴到了其中的1115万余元。

　　肆 挪用巨款为谋利

　　有道是，上帝欲使人灭亡，必先使其疯狂。是的，夏鼎钧为进行营利活动，大肆挪用公款已到了疯狂的程度。

　　1994年7月，夏鼎钧指使石雪从海南华银公司开出两张共计人民币4000万元的汇票，到深圳兑换成港币3865万元，经香港德丰企业公司汇入他在香港的账户。同年7月21日，又从香港将这3865万元港币汇入安徽海螺公司账户。1994年10月20日、25日，夏鼎钧分两次从他在香港的美元账户里将600万美元、400万美元汇入安徽海螺公司账户。上述款项共约1500万美元均作为美国贝斯通公司的投资款投入安徽海螺公司。

　　1995年9月1日，石雪按照夏鼎钧的旨意，从海南华银公司将1亿元汇入夏鼎钧在香港注册的香港海德公司在工商银行北京太平庄办事处设立的账户，同日又将这1亿元转汇到香港海德公司在交通银行北京支行营业部的账户，后将其中的5000万元汇入安徽海螺公司账户。

　　1995年12月29日，夏鼎钧从海南华银公司上海证券业务部的账户上将1000万元汇入安徽海螺公司账户。1996年2月26日，夏鼎钧再次从海南华银公司上海证券业务部账上将1849万元汇入安徽海螺公司账户。以上转入安徽海螺公司的三笔款项共计人民币7849万元。

　　1997年3月，因安徽宁国水泥厂要独资操作海螺公司股票在香港上市，经与夏鼎钧等人协商，美国贝斯通公司退出海螺公司，宁国水泥厂一方成立海螺集团。双方商定，海螺集团在退还美国贝斯通公司投资款1500万美元本金的同时，支付美元931．39万元作为投资盈利，另将投资款7849万元作为海螺集团向香港海德公司的借款，双方补签一份“借款协议”。

　　1995年9月28日，因之前海螺公司根据夏鼎钧的要求，已将3000万元转回夏鼎钧指定的香港海德公司在北京的账户。所以，双方在补签的借款合同中确定海螺集团向香港海德公司的借款为4849万元，约定海螺集团在退回本金人民币4849万元的同时应支付利息1101万余元。

　　1996年7月10日，海螺集团根据夏鼎钧的指定，将1000万元退款汇入海南华银公司上海证券业务部的账户，并于1997年3月24日至10月29日分9次将4849万元（本金）及利息1101万余元汇入香港海德公司在北京的账户。至此，海螺集团除了归还海南华银公司1000万元外，其他款项均未退还海南华银公司。

　　法院查明，夏鼎钧利用担任海南华银公司副总经理的职务之便，分别以他注册的贝斯通公司、香港海德公司、美国海德公司的名义，挪用海南华银公司资金人民币2．6亿余元。

　　伍 被判死缓心不甘

　　一审判决后，夏鼎钧、张杏元均不服判决。上诉到海南省高级法院。2008年1月23日，二审法院开庭审理此案时，夏、张两名被告人及其辩护人分别进行了陈述、辩护。

　　对于被认定的贪污罪，夏鼎钧辩称：海南华银公司以合同方式购买厦门东芳山庄的10幢别墅是正常的公司经营行为；海南华银公司将购房合同转由裕泰公司承继是事出有因的正常经营行为；海南华银公司转出的1800万元购买别墅账目清楚，不能认定他贪污；一审法院以海南华银公司以借贷记账作为他贪污的根据不能成立；他早已于1993年底至1994年初辞职并离开海南华银公司，张杏元办理别墅房产证行为与其无关；华银资产不可能因张杏元办理了房产证而流失；他不可能以裕泰股东的身份获取任何利益。对于被认定的挪用公款罪，夏鼎钧上诉称：他在1993年底就提出辞职报告，从1994年开始未履行副总经理职务，不具有犯罪的主体身份；贝斯通公司、香港海德公司、美国海德公司虽然是他个人登记注册的，但实际上是某单位的公司；这三家公司与海南华银公司的款项往来是抵押贷款的债权债务关系。

　　张杏元称，她与海南华银公司之间是房屋买卖关系，不存在贪污的故意，至于在履行中出现的问题属于经济纠纷，故本案不属于刑事法律调整的范围；她没有虚构支付海南华银公司购房款的事实，没有实施贪污行为；一审法院认定她贪污海南华银公司的10幢别墅不符合事实。

　　张杏元的辩护人称：海南华银公司、东芳山庄筹建处、裕泰发展公司三家存在着复杂的民事法律关系；一审对海南华银公司将购房款1800万元记载在信托贷款科目上，作为认定被告人有贪污故意和行为的证据是错误的；海南华银公司内部记账的过程及责任事实不清，无法判断张杏元与夏鼎钧有共同的主观故意。

　　夏鼎钧、张杏元两被告人的自我辩护也好，辩护人的各自辩白也罢，几乎是众口一词，否定一审判决，作无罪辩解。然而，他们想得太天真了，那早已被固定了的人证物证书证，那一份份证人证言，那一份份司法会计鉴定书都记录在案，特别是夏鼎钧、张杏元的自我供词以及审讯时的全程录像，这些既抹不掉也推不翻。

　　海南省检察院出庭公诉的检察官口气坚定地表示：国有财产不容侵犯，夏鼎钧身为国有公司的副总，却无视国家法律，利用其职务之便，与张杏元相互勾结，采取非法手段，将国有财产占为己有，其行为均已构成贪污罪。夏鼎钧挪用公款用于从事个人经营活动，造成华银公司大部分资金无法追回，证据确凿，其行为构成挪用公款罪。

　　二审公诉机关认为，原判认定的犯罪事实清楚，证据确凿、充分，定罪准确，量刑适当，审判程序合法。建议二审法院驳回上诉，维持原判。由于案情复杂，法庭没有当庭作出判决。