锻造企业健康的甲胄 泰格林纸业审计监察纪实

　　中层以上管理人员每年要申报个人财产，婚丧嫁娶、宴请宾客要提前申请；餐费和其他活动经费300元以上，党政领导双方签字方可报账；采购物资造成积压、浪费，采购员要赔偿损失；初审采购金额超过终审金额的10%，采购人员要受处罚；贿赂公司员工的客户列入“黑名单”，3年内不得与企业发生业务往来……湖南泰格林纸集团公司监察审计工作为企业健康运行锻造了一副坚不可摧的甲胄，7年来累计创效1.79亿元。

　　将“各自为政”的纪检、监察、审计资源捏成一个拳头，出手迅速有力

　　一副甲胄的联接处往往是其薄弱环节，监督工作同样如此。

　　按照国有企业原有的分工模式，泰格林纸监督部门主要有两大块，一是党委管辖的纪检监察部门，侧重查办案件；一是行政管理的审计部门，侧重财务审核。

　　通常，审计发现问题后再移交给纪检监察部门。由于移交过程中存在不及时和某些人为因素干扰等现象，加之审计部门移交案件后就不再参与，而纪检监察部门受到查账、核算等专业限制，往往难以抓住问题关要害，使一些案件得不到及时有效查处。

　　分兵作战，不如整合资源，形成更为强大合力。泰格林纸集团将纪检监察和审计部门合并，成立监察审计部，下设招标办、物审室、财审室、效能监察室和纪监办等5个部门。分别负责公司招投标监督管理，物价采购和工程项目投资审计，各子公司的效益审计，公司生产经营流程的效能监察及党风廉政教育、案审、责任追究。同时，集团公司对独立经营的子公司委派监察审计人员。

　　监察审计部配备了精通财务、审计、法律等专业知识的人员，将发现问题与查处问题有机结合，减少中间环节和其它因素干扰，极大提高了工作效率。

　　一次，派驻某子公司的监察审计人员在日常审计中发现，某子公司超付工程款40多万元。审计人员马上通知纪监人员介入，办案过程中审计、纪检结合起来，查账、调查同时进行，仅用3天时间就查清了全部事实。一位监察审计人员说，如果放在以前，没有十天半月，根本不可能查清这样一宗案件。

　　制度在先，惩处在后，尽可能让管理人员“常在河边走，鞋子不打湿”

　　泰格林纸集团反腐倡廉重点针对3类对象：集团领导，中层骨干，财务、销售、采购、验收等各类经营业务人员。集团公司规定：集团领导不能参与具体商务谈判，不准在家中接待有关客户，不准本人及其配偶、子女、亲属以个人名义在集团公司从事商务活动，也不得借用他人名义与集团公司发生业务往来。

　　无规矩不成方圆。泰格林纸先后出台《关于规范相关各类业务部门及人员与客户交往行为的规定》、《关于在经营环节和工程建设中建立“黑名单”制度防止各种欺诈行为发生的规定》等27项廉政制度。

　　今年初，泰格林纸集团在全省企业中率先实施《中层以上管理人员个人重大事项及财产申报有关制度》，规定集团中层以上管理人员婚丧嫁娶、重大购买等事项都必须提前向集团公司纪委申报，并说明是否庆祝，以及庆祝的规模和形式，宾客中不得有客户和其他相关业务单位人员。今年３月起，该集团所有在职的中层以上管理人员，开始申报、登记个人财产，监察审计部门建立专门档案。

　　制度在广大员工头脑中高筑起拒腐防变的堤坝。去年，集团公司岳阳本部的新住宅区交付使用，不少中层管理人员喜迁新居，没有一人请客。

　　有了制度，仍有人违规怎么办？集团公司董事长、党委书记王祥毫不含糊地说：“公司交给了监察审计人员一把尚方宝剑，不论是谁，只要发现问题，坚决查处，绝不姑息１

　　2004年底，一个子公司一把手利用职务之便，为其同学谋取利益，更改承包合同，做假账，并收受礼金、礼品折合人民币约9000元。尽管认错态度较好，经济上也已全部退赔，但集团公司仍给予了这位负责人开除党籍、除名处理。

　　监察审计深入企业生产经营各个环节，让监管不留死角

　　泰格林纸集团是一家集营林、制浆造纸、板材加工、机械制造、房地产开发、物流运输等多种经营为一体的大型国有企业，运行过程中环节多、涉及面广。为将企业所有运作行为纳入监督范围，不留监督死角，集团公司监察审计实施事前调研、事中跟踪监督、事后评价的审计机制，盯住物价审计、工程审计、效益审计等几个关键环节。

　　让监察审计部门意想不到的是，一些审计事务所不愿意承接泰格林纸的工程预决算审计业务。众所周知，审计事务所是根据项目的核减金额计提酬劳，也就是说，项目中的“水分”越多，审计事务所的报酬就越高。

　　在泰格林纸集团总部建设工程中，监察审计部派人随时跟踪、监督项目进程，共核减造价721.08万元。上级主管部门对该项目进行复审，未核减下一分钱。

　　有这么“抠门”的审计人员，审计事务所哪里还赚得到钱？

　　集团公司监察审计部门还将监督的触角延伸到生产工艺、经营流通、工作效率等方面，积极深化效能监察，严防各个环节“跑、冒、滴、漏”。

　　造纸企业属于原料大进、产品大出的企业，交易额动辄就是几百上千万元。随着公司高速发展，原材料需求越来越大，运送木片、废纸等原材料的车辆日益增多。监察审计部门发现，货物进厂肯定存在欺诈行为。

　　今年的3月30日，监察审计部门在保卫部、仓储部过磅房当班员工的默契配合下，查获某外单位送废纸的汽车夹带沙袋过磅。为此给予货主陈某5000元罚款，并按公司有关规定，将该单位列入“黑名单”，集团公司与其有业务关系的部门和个人，受到不同程度的连带处罚。

　　集团公司纪委书记袁国利说：查获该案件，效能监察功不可没。

　　在效能监察的促进作用下，各生产单位不再是盲目埋头生产，而是“算了干、干了算，边干边算”；采购部门员工在订货前，会多方对比价格、质量，严格按企业需求定量采购，以免造成物资积压、浪费；原材料供应部门会充分考虑芦苇、木材、煤炭的水分、含渣量、热值等因素。一旦发现因生产效益差、原材料损耗高、工作效率低等影响企业利润的情况，就立即查找、解决问题。

　　据统计，几年来，仅芦苇的实际获得率就由过去的70%提高到了90%以上，共拒收不合格芦苇11400吨，扣除渣杂71616吨，扣除水分35175吨，为公司减少损失1574万元。

　　泰格集团公司总裁黄亦彪深有感慨地说：“前几年，吨纸售价高达8000多元，企业严重亏损，效益都流失掉了。而今吨纸下滑到了5000多元，公司反而连续几年实现利润过亿元，监察审计工作为企业锻造了一副坚固的甲胄啊１

　　(稿源：红网)

　　(作者：李季霖)

　　(编辑：王重浪)