双重大限来临，城商行站在十字路口

　　最新调查显示，风险内部控制关键指标考核多数不合规

　　双重大限来临，城商行站在十字路口

　　核心提示

　　2006年是中国加入世界贸易组织的第五年，根据银行业开放时间表，今年12月11日银行业将对外资全面开放。

　　上周五，银监会公布了银行业总资产等数据。数据显示，截至今年第三季末，城市商业银行的总资产达2.42万亿元，占所有商业银行(包括国有商业银行、股份制商业银行和城市商业银行)总资产的8％左右。

　　“从1995年至今，城市商业银行已经走到了十字路口。”银监会监管二部副主任周民源接受媒体采访时表示，现在是城市商业银行发展的关键期，它们面临的很多问题都需明确。

　　按照2004年12月银监会发布的《城市商业银行监管与发展纲要》，全国113家城市商业银行将在今年年底迎来资本充足率达到8％的监管“大限”。而数据显示，截至去年年末，全国城商行不良贷款率为7.73％，加权平均资本充足率为5.13％，达标行仅为36家，尚不足全部城市商业银行的1/3。

　　距离银行业全面开放还有一个月左右的时间，城市商业银行的改革与银行业对外开放自然联系在一起。

　　那么，站在十字路口上的城商行，面对双重“大限”的来临，能交出一份什么样的答卷呢？

　　内控管理成“软肋”

　　“公司治理机制不完善、信息系统建设薄弱以及人才和经验的匮乏，已成为当前城市商业银行内控管理的三大‘软肋’”。近日，由清华大学和提供独立内部审计、商业风险咨询服务的机构甫瀚公司联合发布的一份最新调查报告认为，城市商业银行在风险内部控制上还有待加强。

　　所谓内部控制，据银监会官方解释，是指银行业防范风险的内在积极性和能力。学者认为，这是为了防范风险所做的事前工作。

　　早在2004年12月，银监会颁布实施《商业银行内部控制评价试行办法》(简称“9号令”)，目的是通过加强商业银行内部控制的评价，促使商业银行完善内部控制体系，从根本上建立风险管理的长效机制。而这份最新出炉的调查报告，是“9号令”颁布近两年后，出现的第一份关于城市商业银行内部控制实施情况的调查研究报告。报告显示，在关键指标的考核中，国内城市商业银行多数不合规，其中至少有60多家小型银行的内部控制体系严重滞后。

　　甫瀚公司大中华区总裁刘建新在接受采访时表示，由于接受调查报告采访的人中62％是银行的高层管理者，因此能比较客观地反映城市商业银行的内控体系建设现状，而调查结果也从一个方面反映了城市商业银行的管理层对风险管理的认识有所加强，并且已经着手建设和改善内控体系。

　　公司治理结构改革先行

　　正如一位学者所言，城市商业银行是在一个“烂摊子”的基础上、背负着包袱而建成的，其成立初期的任务在于防范和化解风险，而不是规模和地域扩张。这也从一个侧面解释了城市商业银行内部控制尚未完善的情况。

　　“城市商业银行的股权结构普遍都很分散，出资情况很杂，而且大多数是中小股东。”清华大学经济管理学院副教授张陶伟在接受本报记者采访时表示，这种“先天不足”，使内部控制等机制一开始就没有理顺。

　　据一位城市商业银行的内部人士向记者透露，大多数城市商业银行的董事长和行长，可能都是地方政府任命的，而不是来自众多的股东。

　　“改革公司治理结构是城市商业银行目前改革的首要任务。”张陶伟认为，大部分银行的董事会、监事会和管理层在职责划分上不够清晰，影响了监督和执行机构发挥各自的职能。

　　他表示，全国的113家的城市商业银行，各个地方的情况不一样，改革的进程只能逐步推进。“引进战略投资者是改革进程中重要的选择”。

　　战略投资者推动

　　事实上，至今已有相当部分的城市商业银行引进了战略投资者，而且部分的城市商业银行正在与外来的投资者洽谈。而有些银行，甚至已经开始筹划上市的工作。

　　资料显示，目前已经引进合格境外战略投资者的城市商业银行分别为北京、上海、南京、西安、济南、杭州、南充、天津、宁波等9家。据上述业内人士透露，苏州、哈尔滨、广州、大连等至少21家城市商业银行正在与境外战略投资者进行洽谈。

　　第一个“吃螃蟹”的是上海银行。早在1999年，上海银行率先引入国际金融公司参股，到了2001年12月上海银行引入香港上海汇丰银行、香港上海商业银行参股投资及国际金融公司增持股份，外资占扩股后上海银行总股本的比例升至18％。

　　上述业内人士分析认为，外资银行进入中国开拓市场的重点是经济相对发达的城市地区，主要吸收这些城市地区高端的客户。而目前一部分经营状况比较好城市商业银行，与这些外资银行的目标区域和客户范围有一定的重合度。另外，外资银行目前选择入股的这些城市商业银行本身资金的规模比较适中，资产规模也不大，资产质量相对状况也比较好，外资银行会适合介入。

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　　内部控制问题集中两方面

　　首先，银行的信息系统建设普遍薄弱，尤其在风险识别和处理、数据准确性等方面人为影响因素过大，在自动系统和标准化方法方面使用不足，存在一定的风险隐患。例如，在调查中只有不到60％的机构提到在操作中采用了系统自动核对的方法，而有接近2/3的被访者所在的银行是通过抽样和人工检查的方法来保证数据的可靠性。

　　其次，调查显示大部分内控工作的实施、评估、监测、沟通及培训皆以内部人员为主导。在“9号令”的执行过程中，仅有约25％的受访者所在的银行邀请了外部专业机构参与。而甫瀚公司介绍，在发达国家，银行内控工作的实施、评估、监测、沟通和培训，一般都需要外部专业机构的介入和帮助。

　　本报记者骆海涛

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　　在“烂摊子”上发展起来的城商行至今仍未找到一副包治百病的灵丹妙药。