随着全球经济的迅速发展和数字化转型的深入推进，企业税务管理面临的环境日益复杂。德勤最新发布的《2023年税务转型趋势调研》显示，税务合规的要求不断提高，实时报告的合规需求愈加严格，税收透明度标准也在持续提升。在这种背景下，企业如何通过税务技术外包实现税务合规和转型，成为了业内关注的焦点。
数据驱动的税务管理
在数据驱动时代，获取可靠、准确且满足特定需求的税务数据尤为关键。近期，一系列税收征管举措，如经合组织（OECD）要求大型跨国企业缴纳全球最低税的支柱二规则、欧盟CESOP（中央电子支付信息系统）和ViDA（数字时代增值税）规则，以及电子申报和电子发票的实施，均表现出企业合规管理门槛的提升，对企业的税务战略和运营产生重大影响。德勤《2023年税务转型趋势调研》指出，应用先进技术来识别、转换和管理税务相关数据，将成为企业应对上述趋势的重要举措。
税务合规的挑战
税务主管Gemma Beck表示：“支柱二成为了我们当下最关心的议题。我们迫切需要合规系统方面的支持，来满足支柱二的各项要求。”然而，税务数据搜集在数据版本控制、手工收集模式、数据格式和颗粒度等方面的限制，导致数据的准确申报和精准分析可能有所滞后。
德勤的调研显示，受访者普遍认为，针对数据的精准分析至关重要。许多税务机关正在收集和共享更为详尽的税务信息，并要求直接访问大型企业的涉税数据。企业更加需要拥有可信赖且自动化的税收模型，能准确生成符合格式和时间要求的数据。自动化数据输入、验证和清理不仅能节省时间、降低风险，更是满足税务机关日益增长的数据访问需求的关键。
税务技术的应用
企业正开始探索生成式人工智能的应用和优势所在，并对技术可信度、数据隐私风险以及员工潜在影响进行评估。技术能够提高企业各个业务版块涉税数据的透明度，基于数据分析推动策略决策，为企业创造更多价值。税务部门需要借助技术，从传统的任务执行、成本控制，转向对合规行为的分析，从而提炼以结果为导向的业务见解。
德勤对300名税务和财务专业人士的调研显示，24%的受访者表示计划在未来12个月内部署针对税务问题定制的企业资源规划（ERP）系统。只有37%的受访者表示其税务部门已全面借助数字化工具来监控全球税法动态。许多受访者表示，其所在税务部门尚未全面部署变革所需的数据管理和技术应用。选择全面引入税务数据管理解决方案或在公司的数据管理团队中引入税务专家的比例为38%，选择全面整合流程的比例为32%。
税务技术外包的优势
根据德勤《2023年税务转型趋势调研》，税务技术外包在多个方面展现出显著优势。受访者认为，获得最新技术能力（54%）比降低运营成本（51%）更能体现外包的主要或显著优势。减少技术方面的资本投资需求（45%）也经常被列为一项重要优势。税务技术外包可以为税务部门提供一种战略，使其能够获得当前环境所需的技术工具和专业知识，而不必自行开发这些功能，从而节省大量的资本投入。
尽管税务部门可能掌握了一定的可支配预算用于逐步升级或修复存在缺陷的系统，但在整体财务转型的背景下，预算趋向集中化管理且转型工作重点通常由IT部门主导决定。因此，税务部门需要加强与IT及其他部门的协作。
德勤的调研还显示，税务部门在技术战略和规划中的角色正在发生变化。78%的受访者表示财务或IT部门主导了技术战略和规划；56%的受访者表示税务部门在此过程中有所参与，另有22%的受访者表示税务部门的参与度极低。这与2021年的调研结果存在差异，反映出税务部门日益倚重企业ERP系统，而非税务部门的专用解决方案，以及税务部门对整个组织的数据需求不断上升。
在地区间的差异方面，北美企业中，40%的受访者认为税务部门在技术战略，或者技术战略与预算控制上拥有较大的自主权，而对公司总部位于欧洲或亚太地区的受访者而言，这一比例分别为10%和20%。这显示出不同地区在税务技术应用和管理上的不同侧重点。
随着全球税改的推进，主要利益相关方——包括董事会、财务部门和金融机构——将基于数据的战略管理和数据资产的有效利用视为企业税务主管们的首要工作。同时，税务技术版图的范畴远比ERP系统规划和税务数据识别更为广泛。税务主管们需要深入思考：匹配真实需求的技术有多少？系统中还有多少技术孤岛需要联通？以及技术更新频率对现有系统可能构成的淘汰威胁。
德勤的调研显示，税务总监们正积极应对数据给税务职能部门带来的影响，通过引入新的技能组合来推动变革，这一现象令人鼓舞。然而，这仅仅是第一步。主要利益相关方将税务数据分析作为投资决策的战略支柱，数据看板和数据建模是他们当下常用的得力工具。企业税务部门必须确保其数字化战略既能适应不断变化的税务监管环境，又能与企业的整体数字化转型目标保持一致。（以上观点，节选自德勤税务官网《数据驱动时代的税务：层见叠出的法规、数据与技术》专题页）
（来源：News快报）
