养老金告急的过去和未来

　　-本刊记者/廖素冰

　　如果不是劳动和社会保障部部长田成平日前在解读“十一五”期间我国劳动保障制度时提及，大概没有多少人注意到 ，一场与数亿人生活息息相关的“养老金”制度改革正在紧锣密鼓地悄然进行着。

　　实个人账户，积累基本养老保险基金，是应

　　对人口老龄化的重要举措。”日前，劳动和社会保障部部长田成平在解读“十一五”期间我国劳动保障政策时表示， 为了与做实个人账户相衔接，从2006年1月1日起，个人账户的规模统一由本人缴费工资的11%调整为8%，全部由个 人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户。

　　变化：单位将来不养老？

　　11月22日下午，在北京某报社工作的小张看到网上这则消息时吃了一惊。“糟糕，咱们的养老，单位以后就完全 不管了吗？”尽管有些吃惊，但小张并不真正了解这项改革究竟意味着什么。其实像小张这样的新人(1997年改革后新入 职人员)能搞得清

　　记者走访北京市劳动和社会保障局政策咨询处了解到，我国现行的是“个人账户与社会统筹相结合”的社会养老保险 制度。按规定，

　　由于基础账户属于社会统筹，本地市民基本一样，因此个人账户积累的数额多少直接影响到最后领取的数额。如果只 是单纯缩减个人账户的规模，领取

　　金额：个人账户下降3%

　　在中国多数省份实行同样的养老金政策，用公式表示就是：

　　新人(1997年改革后新入职人员)：基本养老金=基础养老金+个人账户养老金

　　中人(1997年前已入职，1997年后仍然在职或退休)：基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性 养老金

　　老人(1997年前已退休)，实行老政策，领取退休金。

　　其中，基础养老金＝退休前一年全市职工月平均工资×20%(缴费年限不满15年的按15%)。个人账户＝个人 账户本息和除以120。过渡性养老金＝指数化月平均缴费工资×1997年底前缴费年限×1.4%。

　　此次调整涉及的是个人账户，因此受到政策影响的只有中人和新人。

　　以小张为例，记者替他算了算降低3%后的数值变化。他上一年度的平均工资为6000元，假设他未来10年的工 资不变，北京市去年全市职工平均月工资是3000元，不考虑增长率和利息，那么政策调整前后他的养老金为：

　　改革前：基本养老金＝3000×20%＋(6000×11%×12×10)÷120＝1260元

　　改革后：基本养老金＝3000×20%＋(6000×8%×12×10)÷120＝1080元

　　小张下降的这180元养老金就在个人账户总额中减少了，而过渡型养老金可视为不变，最后结果也是下降。

　　告急：退休高峰需上万亿

　　据世界银行一份研究报告显示，在一定假设条件下，按照目前的制度模式，2001年到2075年间，中国基本养 老保险的收支缺口将高达9.15万亿元。资料显示，截至2004年底，中国养老保险个人账户空账规模累计已达7400 亿元，而且每年还会以1000多亿元的速度增加。中国养老金告急再次提上了议程。

　　中国人民大学公共管理学院社保所副所长王虎峰在接受记者采访时指出，此次改革的目标就是为了确保度过退休高峰 。

　　“目前媒体舆论普遍认为，统筹资金不足和个人账户的空账是养老金告急的两大原因。但事实上，有缺口的真正原因 ，一是老龄化程度越来越高；二是计划生育政策下，新生人口数量持续走低；三是上世纪60、70年代生育高峰出生的人群 集中在2020年前后退休。”

　　他解释说，这是一些认识上的偏差， “一高、一低、集中退休”三个因素叠加导致未来承担有压力，不得不从“现 收现付”不留积累的基金平衡模式，向部分积累的基金平衡模式过渡，做实个人账户因此成为当务之急。

　　资金缺口可以分为当期和预期。当期缺口是有一些中西部地区省份，每年要靠中央财政转移支付几百亿补贴，才能弥 补收不抵支。预期缺口是指伴随着我国2020年左右职工退休高峰的临近，大约需要几万亿的资金才能确保度过退休高峰。

　　答疑：“个人吃亏”观点不对

　　对于大家普遍关心的，是不是将来个人账户资金要缩水问题。王虎峰指出：“个人吃亏”的说法并不对。“按照未来 计发( 计算养老金发放标准)办法，大致估算缴费每满1年发给1%的参照工资的退休金，粗算大致 缴费23年后，退休金水平和原来计发办法水平相当，以这个缴费时间点为界，缴费时间越长，比原来待遇越高，缴费40年 将得到参照工资40%的退休金，基础养老金比原来计发标准翻了一番。”

　　“个人缴费工资比社会平均工资越高，待遇也越高，如果个人缴费工资比社会平均工资高出1倍，基础养老金将比平 均水平高50%。多数人的工作或缴费时间长于23年，所以说该计发办法对多数人有利。只有当缴费年限比较短和缴费工资 比社会平均工资低的人才可能比原计发办法低。”

　　专家指出，由此分析，这次计发办法改革，是在基础养老金部分引入了激励机制，改变过去“一刀切”的办法，拉开 退休金待遇档次，鼓励多缴费、晚退休，解决缴费基数偏低和瞒报漏报的问题。从社会平均水平来看，总体待遇略较原来有所 提高，个人账户虽然小了，但社会统筹部分和政府的责任明显增加了。

　　此外，专家还指出，改革后养老保险费用标准会降低也属误传。他解释说，养老保险改革在新旧制度转换过程中，待 遇对接的基本原则是“只做加法，不做减法”，不会突然降低待遇。在一定过渡期内，如3至5年，一般会实行“新旧办法对 比，就高不就低”的做法。

　　因此，就个体而言，短期看，改革后没有人会比改革前更差，只是增加退休金的多少不同而已；长期看，10年、2 0年后待遇如何，依个人缴费水平和缴费时间而定。从整体水平看，影响未来待遇的主要是保值增值的水平如何。

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