文/霍爱华

　　提要：华尔街的基金经理塞缪尔在一系列的事件后，神秘地失踪了。是死，是活？没有人知道。同时失踪的还有投资 人的3亿美元。

　　交易额上亿的“小海湾”基金

　　要解读塞缪尔让人难以置信的致富之路和他的突然陨落，就要接受过去10年间一些美国人突然变得富有的现实—— 一些年轻人一下子变得像卡内基一样富有。那些顶级的私募基金经理一年可以赚到1亿到10亿美元那么多，他们的工作就是 让那些已经非常富有的人更富有。

　　而塞缪尔选择的则是这些致富之路中的一条。他在20世纪八九十年代以一个贸易商的身份出现，他在新奥尔良的家 族早已建立了美国最大的贸易帝国，商品涉及糖、可可和咖啡，他们早就从一个移民家庭变成了富豪之家。所以，当塞缪尔1 996年建立他自己的基金时，他最好的资金来源就是其家族的关系。

　　一个私募基金就像是一个由富人组成的私人俱乐部，一般需要100万美元的敲门砖才能入门。出色的私募基金经理 们可以在其他人没衣服穿的行情中仍旧赚钱。而那些投资于这样基金的人也不是冲着什么公司，而是冲着操纵这些资金的基金 经理而来。

　　塞缪尔就是这样一个人。他给他的基金取名为“小海湾”，而他的优势就是他家族的生意关系，那些人因为信任这个 家族而愿意把他们的钱给他投资。

　　由于赶上了经济繁荣的时代，塞缪尔的基金产生了不小的收益。这样，越来越多的投资者将他们的钱汇入“小海湾” 。到了2003年的时候，它每天的交易量已经是上亿美元的金额了。由于丰厚的收入，他的生活极其奢侈，还居住在纽约郊 外一套月租3.2万美元的豪宅里。

　　约翰是一名丹佛的律师，和他的妻子过着舒适的生活，并称自己为顶级的中产阶级。作为一名资深律师，他知道私募 基金正在大笔地赚钱。但这样的渠道对他来说似乎有点太冒险和太昂贵了。就是这时，他读到了一篇有关“小海湾”的文章， 说起塞缪尔比大多数的私募基金经理保守，且可以接受较少的入门费。

　　“一般来说，要加入这样的基金需要100万美元，而‘小海湾’只要25万美元就可以了。虽然这对我来说也是需 要考虑的金额，但起码在我们能够接受的范围内。它的推销人员又详细地诉说了塞缪尔的贸易天才，让人听起来觉得将钱交给 这样一个人打理是放心的。”

　　于是，在哈德逊河上空的迷雾升起的5年前，约翰向“小海湾”基金开出了一张25万美元的支票，并想着：“这也 许是我这一生中做得最聪明的一件事，但也许是最愚蠢的一件。”

　　问题基金经理人

　　起初，这个决定看起来是聪明的。像其他的投资人一样，约翰每周都会接到一封来自塞缪尔的报告，消息总是千篇一 律的好。收益不太多，也不少，刚刚好，且所投资金在浮动中缓步上升。

　　因此，约翰想着再投一部分钱进去。而像约翰这样的人并不在少数。做投资咨询业务的兰迪说，近几年来，和他接触 的许多客户都想把钱投到既稳妥、入门费又低、收益又可以接受的“小海湾”基金里。

　　当人们想投资上百万、上千万美元的时候，他们似乎更看重投资人的声誉和他们的投资历史，而许多新的投资人想投 资“小海湾”，考虑更多的则是它稳步上升的收益。

　　兰迪作为基金经理的调查人，有机会比别人更了解塞缪尔，似乎对他引起的这些效应没那么吃惊。

　　塞缪尔曾就读于土伦大学，那里有一幢楼的名字是以他祖父的名字命名的，但他没有拿到毕业证。对他的职业履历， 他似乎有夸张之嫌，捏造了工作信息和时间后，发给他的潜在投资人。

　　上世纪90年代初期，这个现在在华尔街呼风唤雨的人甚至曾因交不起位于曼哈顿一所高层建筑的房租而被起诉过， 那时他已经30多岁了。

　　而在1999年，在塞缪尔创立“小海湾”基金3年后，他甚至还有一次因为酒后驾车而被捕的记录，警察还在其车 上找到了违禁品，这时他已经40岁了。而他最大的麻烦发生于2003年，一位在职员工因为在公司里问了太多的问题而被 公司解雇后，对其提起诉讼。他是对公司账户中一笔700万美元的款项不翼而飞而向塞缪尔提出质疑后被解雇的。后来，事 情不了了之。

　　兰迪调查过上千个基金经理，对于塞缪尔，他觉得总有一些不对的地方。

　　到了2005年，“小海湾”名下的本金已经达3亿美元之多。尽管有那些对塞缪尔不利的诉讼，“小海湾”基金还 是每年通过一家会计事务所的检查并获得资格认定。

　　伪造的收益壳

　　约翰的25万美元在2年的投资过程中已获得不小的利润，总额已达33.6万美元，即获得了8.6万美元的纯收 益，约翰对此相当满意。

　　但2005年的夏天，约翰却意外地收到了一封来自塞缪尔的信，称他希望和家人度过更多的时间，并决定关闭“小 海湾”。因此，会很快给他送上一张支票以结算他在基金中的投资。

　　起初，约翰还觉得很遗憾，但等到预期的支票该来没来时，遗憾就成了焦虑。但电话打到基金公司时，没有人接听， 而语音信箱里似乎已经充满了同样打电话来询问的留言。一时间，没人知道基金的巨款去了哪里。

　　约翰不是唯一一个感到“小海湾”发生了令人恐怖的事情的当事人。位于康涅狄格斯坦福德的基金总部已经人去楼空 ，塞缪尔在郊外租住的房子也没有了一个人影。

　　一个在“小海湾”里投资了5300万美元巨款的投资人决定不再等待，而是自己行动。他追踪到了“小海湾”的首 席会计师，公司里的第二号人物丹·马尼诺，但就是这个拿着公司账本的人也消失不见了。

　　办公室里剩下的是令人吃惊的文件，一个自杀者的遗言，就是来自丹，上面的话更是让人的下巴掉了下来：塞缪尔名 下的基金完全是个伪造的壳，从第一天起，它就没有产生过一点收益，更不用说那些在定期的邮件里承诺给投资者的利润了。

　　消息传出：“小海湾”破产了。约翰听到这个消息时，还在等着自己的25万美元加收益的支票。“我感到血一下子 从大脑里消失了，昨天，那么一大笔钱还在那里，而今天，就什么都没有了。”

　　但是，有关这么一大笔钱的阴谋是如何在这么长时间运作的呢？这个基金是怎么通过每年的审计呢？原来，就像“小 海湾”自己的账目一样，那些审计公司通过的报告也从来没有真实存在过。他们实际上是成立了一家虚假的会计公司在进行每 年的年度审计，这家公司的唯一审计对象就是“小海湾”。

　　即使华尔街的调查员兰迪，曾经怀疑过塞缪尔的人也被真相惊呆了。他们就是用这样一个老套的骗局，把那些老于世 故的投资者骗了个底朝天。

　　而那个书写认罪自杀遗书的人却并没有真的自杀，警方在找到这些文件的几小时后，抓捕了丹。他的自杀计划从没实 施，就像他们的公司那样，不过是用来骗人耳目的一纸空文而已。

　　消失的基金经理和3亿美元

　　2005年9月，警方抓获了逃逸的塞缪尔，其被指控以非法集资、欺诈投资者和邮件欺诈3项罪名。

　　对于他可能接受的惩罚还不确定。像约翰一样的投资者写信给负责本案的法官称：这样的人应该在监狱中度过余生。 但也有写信给法官请求宽恕的人，一般是与塞缪尔的父辈有交情的人。

　　这些信及55页其律师准备的备忘录，呈现给大多数投资者的是一个他们完全不了解的塞缪尔：动物保护者、忠诚的 朋友、嗜药成瘾者，因为9次严重的背部外科手术而长期服用止痛药。

　　他的朋友和家人认为这些止痛药已经严重削减了塞缪尔正常的判断力。而且，他们一致认为，他也许是向投资者撒了 谎，但他并没有做什么犯罪的事，他并没有真的偷什么东西，他只不过是一个失败的基金经理，他不想承认这个事实而只是为 了维护家族的声誉而已。

　　他的律师认为，他并没有什么巨大的欺诈计划，他只是不断地想弥补损失，他一直向投资者撒谎，是因为他觉得有一 天他会赚取巨额利润，弥补那些已有的亏空。

　　到判决下来的日子，鉴于他的身体状况和他与权威部门合作试图挽回投资人损失的认罪态度，塞缪尔已经通过交纳一 定的保释金在狱外度过了2年多的时光。

　　2008年4月，正式开庭和宣判的日子到了，法官可能在几个月到30年的刑期间进行自由裁量。这也是塞缪尔第 一次进行法庭陈述的日子，他坚持是因为家族声誉的压力让他这个家族的第三代一错再错。但法官似乎没有认可他的辩解，最 终的裁决是：20年监禁。

　　正当受害的投资者在努力忘记自己的损失时，判决开始执行后的2个月，一条有关塞缪尔的消息再次出现在新闻里： 他选择了自杀。原来，法官再一次给了他2个月在狱外的宽限期来处理一些未完的事务，他应于2008年6月9日下午2点 到位于马萨诸塞州的监狱报到，但他却没有出现。而第二天，警方在离他家不远的熊山桥附近找到了他的SUV，里面的一张 纸上写着：自杀无痛！也许他从没想过在监狱中度过20年。

　　警方搜寻了熊山桥附近的哈德逊河，以期找到尸体或自杀的痕迹。近些年，至少有30人从那里跳下，无人生还。但 是，这次，警方什么也没找到。开始有人怀疑，这个自杀又是一场骗局。对于一个嗜止痛药成瘾的人，选择服药自杀似乎比跳 河更容易。而最后见到塞缪尔的人是他的女友，她说，他称他是驾车去监狱报到的。

　　搜索工作还在继续。48小时以后，警方贴出了通缉令，称塞缪尔是一名逃犯，除非有人能证明他已经死了。一周以 后，联邦法院执行官称，他们假设塞缪尔已经死亡。

　　但似乎每个人都心知肚明：他跑了，这个被判了20年的基金经理已经成功逃逸了！

　　(摘自《法律与生活》半月刊2008年12月下半月刊)