揭开惊天税案背后的迷局

　　央视《法治在线》4月20日播出《揭开惊天税案背后的迷局》，以下为节目内容。

　　导视：

　　货单签名上的虚假字迹

　　废旧公司瞒哄国税局

　　5亿巨款背后究竟是何玄机

　　敬请收看第一现场《揭开惊天税案背后的迷局》

　　主持人：广西壮族自治区防城港市是一个重要的港口城市，因为毗邻越南，边境贸易非常发达，近两年来，不少外地人都来到这儿追寻自己的发财梦，老覃就是其中一个，事业刚起步，他自己连吃饭都是问题，却突然一夜之间成了一家废旧物质收购公司的主要供应商，这时他并不知道，自己已经陷入了一个五亿元的巨额骗局之中。

　　老覃是一年前才到防城港打工的,谁知没干多久就惹上了大麻烦。

　　(税务局)就是过一两三天就来找。

　　税务人员找老覃的原因很简单，因为在一家废旧物资收购公司的收购发票上，有很多张的供货人一栏上的签字都写着老覃的名字。

　　国税局稽查员：一个月收取他的金额就几十万，几个月就将近一百多万

　　老覃：货物就不是我卖的给他们的

　　稽查人员的询问弄得老覃一头雾水，他从没卖过一公斤废品，也从未收过人家一分钱，但票据上显示老覃每月卖废品至少有着几十万的收入。当税务人员将票据拿给老覃看时，老覃更糊涂了，票据上的名字和身份证号码的确是老覃本人的，但再一看收款人一栏的签字时，老覃非常肯定地说，这不是他的笔迹。

　　那个签名的字不是我的。

　　这些写有老覃名字的收购发票是属于防城港顺发车船金属回收有限公司的经过回忆后，老覃告诉稽查人员，他曾经在顺发公司下面的一个废品收购点打过工，当时公司要求必须提供身份证复印件，也许这能解释为什么老覃的名字会出现在顺发公司的收购发票上。

　　那房子都是很破旧的，加上一般的农村那些废品那都是按日常生活中也不可能废弃有那么多

　　稽查人员认为他的话应该是真的，如果老覃没有问题的话，那肯定是顺发公司在捣鬼。就在税务部门准备着手调查顺发公司的时候，顺发公司却自己找上门来了，他们来申报减免税，当税务人员看到他们所填报的金额时，大吃一惊。

　　税务稽查人员：有一千多万的申报

　　顺发公司是2003年11月成立的，注册资金只有五十万元，这样一家规模的企业申请减免税的额度居然达到了上千万，税务部门感到了问题的严重性。从2002年开始，国家为了鼓励资源回收再利用，对于废旧物资回收企业免征

　　销售收入的话总共是加上分公司将近5个亿

　　防城港市国税局迅速组织专人对顺发公司的账务往来进行检查，但结果他们却一无所获。

　　税务稽查人员：我们所要求的单据、单证出账的内容看起来都比较规范，根本查不出来。

　　由于涉案金额巨大，税务部门随即请求当地警方协助调查。

　　税务稽查人员：5个多亿的案件是我们头一次，头一次办的案件。

　　随着调查的深入，警方也意识到了这个对手并不简单，顺发公司董事长吴丽娟，大专学历，曾做过财务，对税法非常精通，顺发公司宣称它设有56个废旧收购点，遍布防城港市，全市的废旧几乎都被顺发包了。可是防城港市人口仅30万，这样的小城市一个月怎么能收购到几千万的废旧物资？

　　为了弄清顺发公司的内幕，侦查员秘密进入顺发公司东兴分公司进行调查。

　　在这个不大的办公室里，人人都在忙着写票，在墙上醒目的位置上还贴着大写的数字写法，显然是为了方便填票人填写数字用的。

　　收购发票的金额就是一两千块，几百万要把他分解成一两千块一张票这样的开，他都是收集了全国各地的身份证号码，打成了一本一本的花名册，就根据花名册先后抽上去，因为收购发票上面所载明的内容挺多，所以工作量很大，大家都在埋头在那里写通过我们侦查以后，确信那个场面非常的壮观。

　　就是先从物流方面去查，就是找这个货物出售人，找个别了解一下，他真正的内幕是什么的。

　　警方走访了近期顺发公司收购凭证上记录的所有出售人，但他们全部与老覃一样，对此事根本不知情，都说没有卖过废品给顺发公司。

　　这个问题意味着顺发公司应该是没有货物收购的，因为你收购的没有供货，哪还有卖出去呢？

　　接着，警方又调查了顺发公司宣称设在防城港市的56个废品收购点，看看它们与顺发公司到底是什么关系。

　　顺发跟我们没有关系，房租、水电、人工都是我们自己开支。

　　你们与顺发公司是什么关系？

　　挂靠经营

　　根据这些网点负责人的说法，他们挂靠在顺发只是为了取得收购废旧物资的经营权，每年只需向顺发公司缴纳一定的管理费，对于这些经营网点收多少卖多少，卖给谁，顺发公司从来不管，也不注入资金。

　　顺发公司它之所以在我们(地名)这么多地方设立这么多网点，他是为他以后虚开进行一些掩盖，所以我这么多网点通过他们收购给我顺发，与我顺发卖出去以后，我开票给人家那是合法的，他设立这个网点的目的就是为了掩盖他后面大量虚开销售发票，打下埋伏。

　　造伪单证 十多人昼夜开票

　　追查行踪 警方深夜出击

　　经过两天的侦查，警方基本弄清了顺发虚开进项发票的事实，从2004年的2月份到2005年的8月份，顺发公司一共开出了八万四千多份的收购发票，填票人最多时达到了二十多个。

　　经过我们的办案民警这个深入的调查，了解到他所一些单证和凭证，完全都是他们公司几个业务人员来填置的。填报的，也就是说他们内部人员伪造的，根本与外界没有发生任何关系。

　　所有票据都是伪造的，这也就解释了曾在顺发打过工的老覃的名字为何会出现在顺发公司的收购发票上，老覃的身份证复印件成了顺发造假的一个工具。而就在此时，防城港市农业银行的人找到警方，他们说顺发公司近几个月的资金流转情况很异常，银行怀疑顺发公司在洗钱。

　　当时他们发现顺发公司资金量流动很大，流水很快，一天都在他们那里转钱

　　警方迅速到银行调查顺发公司的资金流转情况，发现顺发公司的资金流转的速度非常快，每笔钱在顺发账上停留的时间绝对不超过两天。顺发公司到底想做什么呢？

　　要是正常贸易的话，顺发公司把货物销售出去以后，购买方按照他合同的约定把这个货款转到顺发公司，顺发公司在账上他肯定要做账目处理

　　警方很快发现了顺发公司的奥秘，顺发之所以资金流转如此频繁，并不是在洗钱，而是为了掩人耳目，希望造成一种买家给钱买顺发公司的废旧物资，顺发公司按交易额给买家开销售发票的假像。

　　收取票方把款打给他以后，他滞留一天两天，很快就把这个货款又转回给开票方了，那说明什么问题呢，说明他没有货物交易。

　　为了迷惑警方，顺发公司煞费苦心，每笔打入账户的钱，顺发在扣取开票的手续费之后它不会直接转入对方账户，而是转入事先开好的一些个人账户，然而由固定的人再从这些个人账户上取出钱转存入对方开的个人账户中，总之，每笔钱都会拐上几道弯之后又回到收票企业。

　　因为这种手段比较隐蔽吧，不容易被发现，把资金打到顺发公司，顺发公司马上就打回头了，这太明显了，他必须要通过一些个人的账户，个人的存折转回去

　　现在，案情已经基本澄清，由于顺发公司是属于废旧经营企业，按照国家规定对废旧企业免征增值税，因此，顺发公司便利用国家给予的优惠政策，大量替他人虚开用于抵扣税款的发票赚取手续费，收取的费用不等，有的收0。48%，有的达到了1%。而拿到这些票的企业就可以凭这些票到税务部门申请免交10%的税款。在不到一年半的时间里，顺发公司虚开的发票面额累计达到了近五亿元人民币，警方统计发现，在一年半的时间里给国家造成税收损失近五千万。

　　案情重大，警方决定对顺发公司的管理人员进行抓捕，在抓捕前，警方对主要犯罪嫌疑人的行踪和准确住址进行了监控。

　　哪个住哪里，活动的范围在哪里，用什么车，哪些人是晚上回来，还是白天回来，我们都掌握的比较清楚，后来把掌握的情况向总指挥汇报

　　2005年9月7日晚十点，警方决定展开抓捕行动。

　　会议现场

　　出发现场

　　由于行动秘密和迅速，警方顺利控制了顺发公司的负责人陆丽娟等人。并掌握了三本往来账，上面清楚地记录了收取开票费的情况。

　　警方：他收了开票费，他问售票方要多少钱，然后返回多少，这个都记得一清二楚

　　经过半年的调查取证，警方查实从2004年的2月份到2005年的8月份，顺发公司共开出了八万四千多份收购发票，两千三百多份销售发票，六百多份的征税专用发票，这些票涉及到八个省、60多家收票企业。

　　2006年3月17日，依照法律程序，防城港市人民检察院就此案向法院提起公诉。

　　警方查明，顺发公司为他人虚开废旧物资销售发票赚取的非法收入达六百多万元。

　　日前，国家税务总局和公安部联合下文在全国开展协查，要求受票企业所在地税务机关全力追缴已抵扣税款，目前，已追回税款八百万。

　　身份证记载个人信息 公民应谨慎使用

　　个人信息被盗用 公民应怎样保障自身权利

　　敬请收看法治聚焦《警惕个人信息被盗用》

　　主持人：刚才我们看到，到防城港打工的老覃，在毫不知情的情况下，自己的身份证号码和姓名却出现在顺发公司的废旧物资收购发票上，导致税务部门的稽查人员三番五次地找上门，老覃是又惊又怕。执法人员的调查最终还了老覃一个清白，顺发公司也被依法查处了，那么这起利用他人身份信息进行违法犯罪的案件，又给我们带来了哪些启示呢？

　　警方在对顺发公司的搜查中发现了很多本花名册，上面全部是个人的身份信息，几乎每个省的人上面都能找到。

　　他都是收集了全国各地的身份证号码，打成了一本一本的花名册，就根据花名册先后填(到发票)上去

　　老覃告诉执法人员，他到顺发公司求职的时候，顺发要求必须要留身份证复印件，因为是公司规定所以他没多想就把身份证给了工作人员。

　　一般都是到我们防城港来务工的，这些居民对他自己的身份证管理的意识可能不强，

　　近年来，利用他人的身份证购买手机卡、申请

　　那么你在你的身份信息上 在复印件上有这么一个注明 那么也就是说限定了他对这个复印件上所提供的个人信息的使用方式 使用范围 在单位招聘等过程当中 可以设法在合同当中把这个问题把它规定清楚 比如说我是你单位职工 这种身份信息那么你单位的话只能在什么样的范围里使用这些身份信息不可以超出这种范围使用 那么假如单位超出范围使用了 好了 我有这个合同约定 那么你就要承担责任

　　一旦发现自己的身份信息被他人盗用，为了尽可能地减少损失，公民应在第一时间制止对方。

　　专家：那么像这些情况的话 可以提起民事诉讼 向法院提起民事诉讼 那么我可以请求他停止侵害，比如说你撤掉这此不当的信息 撤掉这些公开的信息 给我的财产造成损失 给我精神上造成伤害的时候 我可以请求财政上的赔偿 可以请求精神损害赔偿

　　在本案中，被蒙在骨里的不光是老覃等人，就连税务部门也被瞒骗了，顺发公司收购发票上的售货人多达上千人，而且涉及全国各地，稽查难度极大。如何在日常工作中加强对享有税收优惠政策企业的监管是目前预防涉税犯罪的当务之急。

　　就是作为税务部门本身来说，还是要实行税收专管员的制度，就是每一个企业要有人管，不仅要管它的税收，还要管他的生产和经营情况，与这个税收基本相符。

　　主持人：公民身份证是我们每个人日常生活中的一件必需品，所以我们更要小心使用，譬如像专家建议的那样，可以在每一份身份证复印件上注明仅供某事使用的字样，这样可以避免很多因为个人信息泄露而带来的麻烦，同时也保证了身份证复印件不会被那些别有用心的人盗用。

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