1939年，12月，国民党军非法侵占陕甘宁边区，掀起第一次反共高潮；30日，日本侵略者和汪精卫秘密签订《日支新关系调整纲要》，即彻头彻尾的卖国条约《日汪秘约》。

　　1940年，1月15日，毛泽东在延安《中国文化》创刊号上发表《新民主主义论》。2月底，八路军粉碎了阎锡山部和胡宗南部的进攻，国民党的第一次反共高潮彻底被粉碎。3月6日，中共中央发出关于《抗日根据地的政权问题》的指示，指出抗日根据地的政权实行“三三制”原则；12日，汪精卫发表“和平建国方案”，提出和重庆政府“共谋和平方案”；30日，伪南京政府成立，汉奸汪精卫自任代理主席，称“国府还都”，招降重庆国民党。