郭励弘：为企业自主创新消除体制障碍

国务院发展研究中心技术经济研究部部长郭励宏
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　　[摘要] 在激励企业自主创新上目前还存在体制上的障碍：企业进行研发要有资金投入，现有税收体制没有优惠政策激励；高技术企业创业，现有金融体系不提供融资支持。因此，只有在经济体制上推进改革，自主创新才有制度保障。

　　自主创新是为了保障经济的可持续发展，没有更大力度的自主创新，未来发展可能会遇到很大的障碍。至今我们在自主创新方面进展不大，就是因为我们改革的力度还不够，在

激励企业自主创新和转变经济增长方式上还存在一些体制上的障碍。

　　市场经济国家的企业自主创新基本上有两种形式，一种就是现有企业研究开发，实现创新，一个是新的风险企业的开发创业的硅谷模式。由于我们体制的原因，这两条主要途径全部严重堵塞。

　　第一种模式中，现有企业进行研究开发就必须要有资金支持，国际上判断研发水平的标准就是研究开发支出的多少。我们的大中型国有企业研究开发支出占销售收入的比例是0.7%，按国际上一般标准，企业的这个标准低于1%是无法生存的，所以我们企业创新力度必然比较差。

　　我们政策上可以建议企业提高投入的强度，但不是说企业想投多少就可以投多少钱。在前几年企业为了扭亏为盈于是不提折旧，全国企业每年少提折旧1千亿到3千亿，年折旧率降到了4%，同期日本是11%-15%，美国是13%左右。折旧是企业资金积累的主要来源，在只有4%的折旧率的情况下还要搞技术创新，企业根本没有这笔钱。

　　第二条路，以风险企业搞硅谷模式，世界上只有美国、以色列和台湾地区搞的比较好，我国由于制度上的差异，整个高技术产业发展机制远远没有形成。台湾的中小企业的融资比国际上一般的要强，企业自主创新的资金支持，台湾有股份公司15.9万家，可以通过发银行

　　我们现有的财税体制不支持企业创新。美国财税制度普遍对企业研发投入采取税收优惠，企业对研发的投资直接作为成本列支，而不是作为资本性的支出。反观我们，我们企业所有的研发设备只要是固定资产肯定是交所得税后才能进行，连工资都有一部分要在企业所得税以后才能给发，这种双重征税全球只有我们国家这样安排。高技术智力密集型企业要给员工很多的工资，这样的制度延续下来，使得我们的高技术企业很困难。

　　现有的金融体制也不支持企业创新。现在最多的风险投资是外资，一半以上是外资的，我们自己的风险投资搞不起来就因为基金的形成机制还没有形成。美国早就证明了风险投资最有效的办法是有限合伙制，我们还没有这种制度；风险投资中跟企业知识资本结合的问题，国外对于知识资本占多少股份没有控制，我们的规定最初是20%，后来优惠到25%，最后又可以特批达到30%。搞得我们很多创新者不愿意去找投资，很多股份安排最后审批不过。最后的退出机制，国外最基本的是股牌的柜台交易，我们根本没有这样的规定，只搞了一个中小企业股票交易版块，小企业资产规模多是四千万以下，而上市公司资本规模要五千万以上，没有任何一个国家用这种集中的股票交易所来解决小企业的融资。我建议应该大量地把有限责任公司改制成为股份有限公司，只要是企业私募成立的股份公司省级政府就可以批，这些公司的股票属于非上市股票，在柜台交易充分表现了企业的能力以后，交易双方再选择到证交所去交易。

　　所以现在要想实现集约增长，要想通过自主创新增长，我们要做的实际上是改革，我们要通过改革为企业自主创新消除体制障碍，通过改革创造一个支持自主创新的市场经济环境。

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