导致欺诈的因素

　　监控体系存在弱点，令欺诈者有机可乘

　　欺诈的获利回报高于犯案者的薪酬

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　　被逮捕的风险过低

　　惩罚过轻

　　如何将风险降至最低

　　1.不要聘请曾犯欺诈案的人，进行入职前的背景调查。

　　2.清除所有让犯案者有机可乘的机会：

　　彻底了解公司运作中的所有程序

　　从多角度评估每一部分的风险

　　高价值/高灵活性=高风险

　　具体的保安措施，授权控制

　　3.增加侦查欺诈事件的可能性：

　　分散权力(公司规模较小,风险较高)

　　设举报欺诈热线(电话及Email)

　　离职面试

　　审计功能及调查

　　持续检讨及更新程序

　　4.宣传惩处法规，提倡反欺诈文化(培训、政策等)。

　　真正的解决方法=有效的危机应变措施

　　公司高层人士(董事及审计委员会)之间的相互协议

　　需由一名高级、富经验的独立专员负责调查工作

　　应设立清晰的目标及范围

　　及时确认和处理疑犯

　　必要时寻求法律支持

　　找出并小心保护证据

　　谨慎及选择性地寻求警方协助

　　鼓励举报及坦诚

　　(译自《欺诈问题实况及对策》)

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