新世纪周刊：中行10亿存款失踪背后

　　本刊记者 秋风(发自黑龙江)

　　中国银行黑龙江分行河松街支行近10亿元存款失踪一案在2005年春节期间一直是人们谈论的热点话题，而由此 暴露出的商业银行结构设置、流程管理等方面的问题也引人深思，改革已是迫在眉睫。

　　2005年1月15日，上市公司东北高速公路股份有限公司(600003，SH，下称东北高速)一纸公告，将 其在中国银行哈尔滨河松支行近3亿巨额存款失踪的事实公之于众，而案件的由来还得从一桩诉讼案说起。

　　导火索：东北高速

　　2004年9月28日，交通银行长春分行一纸诉状递到吉林省高级人民法院，要求东北高速偿还已到期的1亿元贷 款中尚未偿还的5678万元。为了保证贷款安全，交通银行长春分行要求东北高速一并偿还尚未到期的1.5亿元贷款(其 中2004年12月31日到期1亿元，2005年1月16日到期5000万元)。

　　2004年11月11日，吉林省高级人民法院下达了有关民事调解书——东北高速将于当月20日前将剩余的1. 5亿元贷款全部还清。11月30日，东北高速收到中国银行河松街支行的银行询证函回执，确认其在该行的两个账户中共有 存款余额2.93亿元。

　　12月21日，河松街支行向吉林省高级人民法院出具了回执——“你院字第26号扣划通知书收悉。关于东北高速 公路股份有限公司在我行的账户存款1.5亿元已扣划至交行长春分行”。但直至2004年12月31日，交行长春分行始 终未收到有关划款。于是2005年1月4日，吉林省高级人民法院执行法官以及东北高速有关人员便赶到中行河松街支行对 账，一个巨大的资金黑洞就此被揭开。

　　经检查发现，不但东北高速的2.93亿元存款不翼而飞，其子公司——黑龙江东高投资开发有限公司分别存于河松 街支行的530万元资金和大庆市农业银行的2427.98万元履约保证金也去向不明。至此，东北高速累计有近3.3亿 元的存款在河松街支行失踪。

　　支行行长神秘失踪

　　2月6日，哈尔滨下了一场小雪，天气瑟瑟。位于哈尔滨市道里区西北部的中国银行哈尔滨河松街支行，显得格外冷 清。这里是一片刚刚被开发的住宅区，根本谈不上繁华。附近没有什么写字楼，亦没有什么企业，而河松街支行就坐落在一个 住宅楼的底层。

　　大约只有100多平方米的营业面积，给人的感觉更像是银行的一间储蓄所。如果不是半个多月前一起惊曝出来的携 款逃跑案，恐怕没有人会注意到这个普通的再也不能普通的银行分支机构。而随着大批侦查人员介入此案，市民们开始意识到 河松街支行“出大事了”。

　　2005年1月4日，东北高速的公司领导和财务部经理、出纳员以及吉林省高级人民法院执行庭的法官，匆匆走进 中国银行黑龙江分行哈尔滨河松街支行的营业厅。吉林高院的法官要求核对东北高速在河松街中行账户上的存款余额。根据河 松街支行此前提供的函证，截至2004年11月30日，东北高速在河松支行的两个账户中共有存款余额2.93亿元。

　　而当河松支街行营业员用电脑打印出银行的对账单时，意想不到的一幕发生了。对账单显示：截至2004年12月 31日，东北高速的两个账户余额仅剩7.31万元，其中一个账户4.32万元，另一个账户2.99万元！银行营业员意 识到问题严重，立即向上级汇报。此时人们忽然发现，这一天河松街支行行长高山没有来上班！事后，人们才获悉，高山已于 1月3日离境出逃。

　　案件情况很快被上报到中国银行总行黑龙江分行以及公安部门。中国银行也立即派出由业务专家组成的工作小组进驻 中行黑龙江分行，督导黑龙江省分行进行案件调查和检查帐务、流程等工作。中行行长李礼辉专程赴哈尔滨分析案情，研究整 改措施。同时公安部从黑龙江省公安厅、哈尔滨市公安局以及道里区公安分局经侦部门抽调数名干警成立专案组，全力侦破此 案。

　　春节过后，记者从黑龙江警方获悉，高山等人出境后逃往加拿大，之后在加拿大蒸发。

　　高山其人

　　在采访中，哈尔滨一位金融业界知情人士透露，中国银行河松街支行行长高山是土生土长的黑龙江人，生于1965 年8月11日，属蛇，祖籍山东。高虽然一直工作和生活在哈尔滨，但最近几年，其父母妻女却常年不在身边。孤身一人的高 有足够的时间去结交很多人。

　　在河松街支行员工眼中，行长高山是个会唱歌、有业绩的“兄长般的领导”。熟人说，高山善于交朋友，三教九流结 识了很多人。在哈尔滨中行系统内部，他素以能拉存款闻名，并因之左右逢源，备受上级信任和下属爱戴

　　1998年12月18日，河松街中行的前身新兴分理处搬到现在的地址河松街203号，当时工作人员只有5人。 由于地处偏远，加上周围没什么配套建设，当时分理处的私人储蓄都很少，更别说开展对公业务。

　　高山主持工作半年后，从1999年8月开始，新兴分理处的业务——主要是存款业务突然大量增加。尤其那年岁末 ，东北高速在新兴分理处开立账户，首笔便存入了2000万元。新兴分理处的存款业务就此做大。

　　2004年9月，新兴分理处升级为河松街支行，正式工作人员也增至10人。因为业绩突出，高曾有机会被提拔为 道里支行副行长，但被他拒绝了。2002年，道里支行还奖励了一辆轿车给高个人，但他让给了分理处同事使用。这些举动 使高在河松街支行颇得人望。

　　据熟悉高山的人透露，2004年12月29日高山还在行里露过面。第二天，高山给行里打了个电话，问支行里有 没有事，人手够不够。当天，他向上级部门中行黑龙江分行道里支行请假去北京看病，被批准。此后就再也没有露过面。20 05年1月4日，中行河松街支行事件彻底被曝光后，大家已经找不到高山。

　　神秘人，李东哲

　　另据有关人士透露，同时与河松街支行行长高山一家三口出境的还有一位名字叫李东哲的人，据称其一家10多人也 都到了国外。人们怀疑，李东哲才是制造此次诈骗案的主角。“高山不过是一个小小的支行行长，没有幕后指使怎么会捅这么 大的娄子？”1月31日，中国银行新闻发言人王兆文证实，这是一起涉嫌内外勾结的票据诈骗案件。

　　李东哲，男，朝鲜族，1965年12月29日出生，哈尔滨市道里区群力乡人，现年40岁，初中文化程度。李的 父母都是哈尔滨市郊的菜农，其父曾经担任过群力乡某村村长。半年前的动迁改造，把李东哲曾经生活过的那一大片棚户区变 得踪迹全无。

　　初中毕业后，李东哲就很少回家了。连在这里生活了几十年的居委会老大妈也很少见到这个野心勃勃的年轻人。在居 委会老大妈残存的印象中，李东哲“个头不高，尖下颏，头发浓密，面色阴沉”，与其父亲十分相像。据说其早年间曾在哈尔 滨市道里区新兴公司工作过，但后来不知所踪。

　　该居委会的一位工作人员清晰地记得，2004年10月份，李东哲的父亲曾到居委会办理户籍证明，当时说是为办 理出国手续用。

　　出逃前的李东哲，据说是北京世纪绿洲投资公司(下称“世纪绿洲”)的实际控制人。据记者调查，其在哈尔滨就拥 有近10家公司，包括汽车销售公司、房地产公司、制药公司等，而在北京、成都、三亚等地，李更是拥有数十家横跨几个行 业的公司。

　　尽管在这些公司公开披露的信息中，都没有李东哲的踪迹，但事实上，这些公司的法人代表几乎都是由与李东哲同龄 的哈尔滨人担任。

　　之所以说李东哲可能是高山背后的“高人”，是因为有知情人表示，河松街支行暴涨的存款中有相当一大部分是李东 哲拉来的。种种迹象表明，中国银行黑龙江分行河松街支行的案件与李东哲有很大关联。

　　众债主纷纷追讨世纪绿洲

　　2月6日记者赶赴世纪绿洲位于北京朝阳区麦子店西街3号的办公地点——新恒基国际大厦，该处稍显豪华的办公楼 已经没有了工作人员，大门禁闭，窗户已经用布遮住，显得很冷清。

　　而在哈尔滨，李东哲总部租用的是黑龙江省社科院的半栋楼，如今已经人去楼空，李东哲逃走之前还拖欠社科院房租 20多万元。在社科院左侧是哈尔滨社保资金管理局，右侧则是哈药集团。

　　记者在哈尔滨城乡路395号李东哲的一家尼桑轿车销售公司看到，正门玻璃门被哈尔滨市公安局直属分局用四张封 条封住，在寒风中呼呼啦啦地显得格外萧条破败。封条上的时间是2005年1月8日，而旁边墙上的一张通告则是省高级人 民法院应中国农业银行昆仑支行要求对该公司资产封存的声明，时间是2005年1月26日到2006年1月25日。

　　据了解，摆放在店里的汽车，钥匙被哈尔滨市公安局拿走，大庆市中级人民法院查封了车。另外，还有工人前来要求 赔偿。据了解，李东哲在哈尔滨的5家汽车销售公司已经全部被高法封存，中行、农行、工行三家银行都来追债。

　　四人卷入惊天大案

　　知情人士称，李东哲和高山是小学同学，李东哲最初在黑龙江做生意，需要用银行贷款进行资金周转，而高山在中行 工作，正好可提供帮助。不过，高山给李东哲提供银行贷款也需要利益交换，这就是帮助高山拉存款。

　　据悉，高山自中行河松街支行的前身——中行哈尔滨分行新兴分理处成立之初便担任负责人。在高山自己的努力和李 东哲的大力协助下，新兴分理处争取到了众多的存款大客户，这使得仅有几名工作人员的分理处业绩飙升。2004年9月， 新兴分理处升格为河松街支行，就在功臣高山理所当然地晋升为支行行长的时候，高、李二人的关系也开始升温。

　　东北高速的董事长张晓光、高山和李东哲三人相识大约是在5年多以前。1999年的一天，与张晓光在生意场上认 识的李东哲便将前者介绍给了高山。此时的高山尚未“扬名”，而后，张晓光则在某种意义上开始成就了高山。

　　1999年末，东北高速的第一笔款子2000万元进入了新兴分理处(河松街支行的前身)。此后，时任东北高速 投资部总经理的李百川与高山关系日益密切。在张晓光和李百川的授意下，东北高速在新兴分理处的存款不断加码，直到最后 的3个亿。

　　不过，高山并没有停止“开拓”的步伐。2002年，高山又认识了黑龙江省电力开发公司副总经理赵庆斌，这也是 李东哲介绍的。赵同时兼任黑龙江辰能哈工大高科技风险投资公司总经理，掌握着至少数亿元资金，暂时闲置。

　　高和李劝说赵将存款户开到新兴分理处去，“并许以好处”(按照通常的做法，一些银行吸引大量资金后会将一部分 资金体外循环，派生高利给当事人回扣)。

　　赵同意了这一提议，前后共向现在的河松街支行存入高达3.2亿元的存款。案件发生后，黑龙江辰能哈工大高科技 风险投资有限公司所存的3亿余元资金也去向不明。该公司总经理赵庆斌在知道这件事的当晚，即1月13日晚，从家里的楼 上跳了下去，当场死亡。

　　另外，还查出黑龙江省社保局的1.7亿元的社保资金失踪，到记者截稿时，中国银行初步认定河松街支行诈骗案的 涉案金额为10亿元之多，而这是不是最后的数字还要等待最后调查的结果。

　　据知情人介绍：“存款远不止这些，在河松街属于企业账外资金的账户多达上百个。即使按照每家企业一般存款户6 个计算，也有近20家企业。要核对这些资金已经颇为困难，因为多数资金属于账外账。时至今日，有一些账户也没有人前去 认领。”

　　对于这一案件的具体损失，一位工作人员告诉记者，中行的调查组还在进行资金的认定，既不是此前报道的6亿和8 亿，也不是10亿，每天排查的结果都在变化。“可能不止是这些，因为涉案的不仅仅有中行，还有其他银行。”

　　小行长何以一手遮天

　　惊天大案发生后，人们惊奇的是，一个小小的河松街支行如何能卷走高达上10亿的款项？黑龙江省社保局位于果戈 里大街之上，数年前从红军街上搬来，东行1里多地就是中国银行黑龙江分行营业部，而河松街支行则距离该局有6-7公里 之远。作为管理黑龙江百姓养命钱的社保局没有把钱存在分行的营业部，而是舍近求远选择了河松街支行，这又是为什么呢？ 黑龙江社保局的人士对此问题拒绝回答。

　　而本案中涉及的黑龙江辰能哈工大高科技风险投资公司和东北高速黑龙江分公司，也与河松街相距甚远。据知情人士 说，即便考虑到业务往来，也多与河松街附近企业扯不上多少关系。“国内企业在一般存款户的开设方面存在诸多问题，大部 分企业违规开设多个账户，大量资金进入账外账，瞒报资金，甚至谋取不当利益，存在很多风险隐患。”一位银行业人士认为 。

　　多个业内人士表示，中行河松街支行之所以能进行资金的来回调度，与其没有完善的计算机信息系统有关。根据记者 的了解，河松街支行尽管具备同城结算资格，但始终没有进入同城结算系统。对此，中行黑龙江分行则坚持认为，中行的信息 系统不次于任何一家银行，“内外勾结，又怎么能通过信息系统防止呢？”

　　当地的一家国有银行人士说，按照通常的惯例，如果有完整的结算系统，上一级分行可以适时查询下一级分行的资金 调度情况。“而且每天还会轧平资金的头寸，一旦发现大额的可疑资金流动，就会进行风险预警。”

　　他说，中行河松街支行并未首先发现问题，直到东北高速前来查账才意识到资金可能被抽走，“本身就不正常”。据 中行道里支行一位人士称，河松街支行并没有使用央行分配的同城交换号，其所有业务都是透过道里支行的同城结算交换号进 行的。

　　而由于道里支行根本难以了解客户账户内容，河松街支行实际上规避了外部监管。有关部门在清查账户时发现，高山 早在2000年初便开始对企业存款动了手脚。

　　银行操作流程有漏洞

　　有关人士认为，企业在银行开设账户，开户时需要在银行预留印鉴，也就是财务章和法人代表(或者是其授权的一个 人)名字的印章(俗称“小印”)。印鉴要盖在一张卡片纸上，留在银行。当企业需要通过银行对外支付时，先填写对外支付 申请，申请必须有如上印鉴。银行经过核对，确认对外支付申请上的印鉴与预留印鉴相符的话，即可代企业进行支付。

　　“高山窃走巨款，只需在企业预留印鉴上做手脚即可。”银行工作人员表示。在客户不知情的情况下，在开立账户之 初，其预留印鉴即被高山调换，或者，高山以“企业要更换预留印鉴”为由，中途到印鉴处将预留印鉴更换掉。此时，无论在 哪种情况下，有一点肯定的是，银行必须为企业上门服务，收取对外支付申请及相关票据。

　　然后，高山将这些申请及相关票据全部换掉，重新填写，再盖上预留的印鉴。这样才能保证不被客户方面发现。有了 这个印鉴以后，高山实际上就掌握了该客户的资金划转权，可以任意的对外支付。

　　而在客户高层与银行合谋的情况下，其操作要简单的多。此时，高山只需重新备份一份客户印鉴，将企业存款余额不 断划走。根据财务规定，银行每月都要向企业打印出对账单，便于企业核对账目。这时候，高山则需每月向客户方面提供虚假 的存款凭证和对账单，显示资金仍维持在账户中的假象即可。

　　前述银行工作人士表示，此案暴露了银行和企业很多不该被忽略的细节。比如，企业财务人员不应该单线与银行联系 ，财务人员应每月亲自核实在银行的资金余额。尽管一些银行会按月自动邮寄给企业对账单；企业的财务章和法人章必须存于 不同的人手中保管；如银行上门服务，必须要求对方为两个人，同时签字交收。支票背书的时候，必须填写完全被背书人。

　　暴露银行内控软肋

　　2005年2月1日，《商业银行内控评价试行办法》开始执行，该《办法》的目的就在于规范和加强对商业银行内 部控制的评价，督促其进一步建立内部控制体系，健全内部控制机制。哈尔滨河松支行的存款失踪案既显示了银企勾结的特点 ，也凸显了中国银行业进行结构调整、流程改造的必要性。河松街中行案件的爆发，再次为人们敲响了警钟。

　　2005年被认为是国有商业银行改革历程中甚为关键的一年，而银行内部的流程再造则是这一年改革的一个重点。 专家表示：这将是一次脱胎换骨的改革计划。它不仅仅意味着管理人员的更迭，更重要的在于对业务流程进行重新梳理，其对 岗位描述的重新界定将大大改变当前内部控制缺失的局面。

　　国务院发展研究中心金融研究所权威人士认为，中国国有银行公司治理的改进和治理效率的提高还将是一个相当长的 过程。目前来看，国有商业银行的内部稽查部门的作用远远没有充分发挥，作为监管者，中国银监会对国有银行的内控软肋心 知肚明。

　　2004年，银监会共派出检查人员5236人，对四家银行总行及其营业部、各省分行和部分二级分行等988个 营业性机构进行现场检查。检查的重要内容之一就是银行的内部控制。最终，银监会对157家违规机构和1841名违规人 员进行了处理。

　　中国银监会银行监管部一负责人向记者表示，自2004年以来，中国银监会一直在不遗余力地推行风险内控的建设 ，哈尔滨河松街支行存款失踪案，既反映了该支行不执行内部基本规章制度和上级行对下级行监督检查不严的问题，亦反映了 一些商业银行不重视操作风险防范的积习。

　　加强金融监管健全风险管理

　　河松街支行巨额存款失踪，高山作案为什么能够得逞，有关人士认为，这些都暴露出来了中国商业银行在用人、管理 、监督、审计和制度建设等工作中的严重问题。

　　首先，是组织人事部门选人、用人上的严重失误。这些年来，很多地方热衷于跑项目，争投资，搞改革，设新机构。 积极行为的背后，不排除有些人抱有严重的不良动机，企图把国家和政府投资当成唐僧肉，要借着承办国家项目的机会为小团 体甚至为个人或者家族捞上一把。

　　其次，是审计监督缺失。上述大案都是巨贪大盗在一个单位经营多年挖出的黑洞，都有着严重违法的关联交易行为， 都是国家大量公款和资金往来的重要部门，却没有严格的审计、监督和管理，甚至发现了问题还让他蒙混过关。

　　第三，相关人员责任心不强。上述巨贪大盗都是团伙作案性质，都有里应外合、家族和亲信通同作案的情节。按理说 ，他们苦心经营多年，挖出黑洞巨大，这些年来不可能没有一丝一毫的蛛丝马迹暴露出来。可是，我们的相关部门却没有发现 ，直到犯罪分子已经造成了严重破坏，甚至把巨额财产卷逃一空，这表明我们的监管还是不到位。

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