作者：冯榕

　　买东西时总担心买了假烟假酒毒米毒菜，炒股时害怕会碰上“郑百文”、“银广夏”那样的事件，出门旅游不知是否会上当挨宰……信用已成为当前经济生活中的突出问题。关于社会信用问题的剖析、呼吁和解决方案经常见诸报端，从中央到地方的各级政府机关也不断提升尽快建立和完善社会信用体系的调门，近日，深圳市还建立了所谓的城市社会信用体系。那么，解决城市信用问题、企业信用问题的关键到底在哪里？

　　债权人风险管理是关键

　　以自身提供信用解决方案已10年有余的经验，我们在分析企业的信用管理现状时更发现了下面一些有趣的问题。为什么在同一行业，有些企业的呆坏账比例很低，而有些企业却由于买方不守信用而濒临倒闭？为什么在同一行业，一个厂家的应收账款平均回款期只有30天左右，而另外一个厂家的应收账款平均回款期却长达100天以上？

　　答案显而易见。信用问题的症结不在于不守信用的债务人，而在于信用风险管理水平低下的债权人。正是由于中国大部分企业(包括银行)在市场经济下信用管理水平很低，信用问题才成了社会问题。因此，社会信用问题的解决除了加强执法力度、惩治失信行为及促进守信道德外，更为重要的切入点应是提高企业的信用管理水平。只有提高市场参与者的信用管理水平，信用能力低下者或信用记录不良者才会真正被市场所逐步淘汰，否则，即使有相对完善的司法体制，即使信用记录更加透明，市场参与者也不能加以有效利用，社会信用问题也不可能从根本上解决。

　　提高管理水平七要点

　　企业应该怎样提高信用管理水平呢？

　　首先，企业管理者应具有信用管理意识。从供应商的角度来看，客户是否按时付款可能涉及很多问题，例如客户的付款能力、赊销条款是否明确、商品或服务能否按时按质提交、货单和发票内容的准确无误、客户投诉的及时解决、应收帐款的管理水平等。这些问题涉及企业客户关系管理的方方面面。企业的管理者必须从企业发展的战略高度理解信用管理的重要性，并对企业运营的各个环节进行有效的控制。

　　其次，企业内部应设置专门的信用管理部门。一个成功的信用管理体系都会设有专门的信用管理部(或称“信贷管理部”)。信用管理部的主要职责就是管理客户档案、评估客户的资信状况、确定客户的信用额度、管理和催收应收账款。

　　第三，企业应有明确的信用政策。信用管理是企业管理的一个方面，信用管理也要服务于企业的整体发展战略。企业必须有明确的信用政策，以对企业的销售和信用控制提供指引。

　　第四，应建立客户档案、定期检查客户信用状况。客户档案应包括以下内容：客户基本资料、客户信用资料、赊销合同、以往交易记录等。

　　第五，有效管理应收账款。信用审查和额度确定的主要目的是进行风险的预防，但仅仅预防是远远不够的。一方面，信用审查和信用限额毕竟是对客户未来还款能力和意愿的一种主观判断；另一方面，客户本身的经营也存在着诸多不确定因素，其还款能力和意愿也时常发生着变化。

　　第六，全面提升企业的管理水平。如前所述，信用管理只是企业管理的一个方面，信用管理受到企业各个方面管理的影响和制约。一个企业的信用管理水平从本质上讲受制于企业的整体管理水平。例如：当一个企业的产品质量和品牌具有比较高的市场竞争力时，企业的赊销控制就会更加容易；反之，当企业在市场中毫无竞争力可言，其在买卖关系中完全受制于买方，企业的赊销控制的难度可以想象。同时，一个企业的信用管理水平的高低也从各个方面影响企业的整体发展战略。

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