作者：马红漫

　　交强险年报数据再次引起业界关注。它的第二份经营报告显示，在2006年7月1日至2008年12月31日两年半时间内，已到期的1045.9亿元保费中，已赔付670.6亿元，经营费用412.7亿元，累计承保亏损37.4亿元。

　　与第一份交强险经营报告显示的暴利不同，第二份报告的亏损数据赫然在目。然而，这一盈利状况的逆转并未平息外界的质疑之声。由于交强险审计机构不接受投保人的质询，“经营费用何以能占到总保费四成之多”由此成为一道无解难题，也被外界解读为保险机构经营业绩混乱的关键。

　　推行交强险的初衷本是着眼于维护“社会公益”，为交通事故受害人提供基本保障。根据有关规定，即便被保险人在事故中无责任，受害者也能获得一定赔偿。因此，“不盈利、不亏损”成为了其设立的原则。然而，该险种现实执行的结果却背离了宗旨。

　　目前执行的交强险费率是由保险行业协会组织业内几家大公司厘定、保监会审批并颁布实施的。虽然2007年底，在投保人的强烈要求下，保监会组织听证会下调了交强险费率，但投保人话语权旁落仍是一个不争的事实。最为典型的表现在于，交强险年报审计机构并非由投保人指定，而且仅对保险公司负责。这种做法完全颠覆了审计的独立性与公正性，更为交强险保费“黑洞”提供了粉饰的机会。

　　由于信息严重不对称，交强险经营报表中一些有悖常理的疑点难有确切的解释，其中庞大经营费用的明细账目到底如何就成了一笔糊涂账。一般而言，大部分车主的交强险、商业车险都是同时投保的，而保险公司在理赔中往往人为地模糊了公益性交强险与商业保险之间的界限，使得交强险涵盖了大量第三者理赔责任，将大部分出险赔付算在交强险账上。作为第二顺序的商业第三者责任险，其保险事故概率由此得以大幅降低。如此一来，背着糊涂账的交强险难免亏损，有关费率自然居高不下。更进一步的猜测是，在暗箱操作之下，交强险成为其他各项费用的承担归口，甚至分摊了保险公司员工的工资与福利，2008年初，平安高管马明哲等人高达数千万的薪酬曝光，就有质疑说这些天价薪酬是否源自交强险保费。

　　虽然保监会和保险公司对于上述猜测与争议都予以否定，但却难掩众口。事实上，唯有让公众参与制度制定与监管，实现制定程序的科学性和透明化，才能让交强险摆脱种种争议。

　　在具体制度设计上，为了真正体现“不盈不亏”的原则，需要明确相应规定并真正落实。比如要求保险公司对交强险业务与其他保险业务分开管理，单独核算，从制度上约束保险公司只在其中担任代办人的角色；允许代表投保人利益的机构介入报表审计过程；制定明确的信息披露制度，并根据相关数据的变化情况及时做出费率水平的调整，彻底避免费率调整不及时侵害投保人权益的问题等。这些都是现有体制性问题的突破口。

　　行政力量的介入和暗箱操作让交强险偏离了“公益”属性，甚至沦为保险公司分摊费用的众矢之的。而相应的制度改革何时推进，只能拭目以待。 (马红漫 经济学博士)